Ранее применение ЕНВД носило обязательный характер. Предприниматель, который попадал под применение данного налогового режима, обязан был в течение пяти дней после начала деятельности встать на учет. Иначе ему грозил штраф. Теперь у предпринимателей есть свобода выбора — применять УСН (ОСНО) или ЕНВД.
Какие виды деятельности ЕНВД для ИП: 2 примера расчета
ЕНВД (единый налог на вмененный доход, или «вмененка») представляет собой систему налогообложения определенных видов деятельности, при которой сумма налога рассчитывается не с фактически полученной прибыли, а с вмененного дохода, то есть с дохода, который только предполагается получить.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) | АК АЛЬТЕРНАТИВА
Бизнесмены на ЕНВД без работников могут уменьшать налог за квартал на уплаченные в том же налоговом периоде страховые взносы «за себя» на пенсионное (ОПС) и медицинское (ФФОМС) страхование, включая 1% на ОПС от суммы превышения выручки в 300 тыс. рублей. В отличие от ИП-работодателей, они могут полностью уменьшить «вмененный» налог за счет уплаченных в том же квартале взносов (работодатели могут снизить налог только на 50%).
Ограничен ли возможный доход для налогообложения по ЕНВД. Существуют случаи, когда предприятие не сможет применять ЕНВД.
Отчитываться по налогом, от которых освобождены предприятия, применяющие вмененку не обязаны, сдавать пустые декларации не требуется. Перейти на данную систему можно в любой момент среди года, подав заявление в налоговую службу по месту регистрации предприятия.
Какие налоги заменяет ЕНВД в 2024: для юридических лиц, для ооо, для ИП
- торговля в розницу в магазине не более 150 кв.м
- общественное питание в помещении не более 150кв.м
- бытовые услуги для населения
- ветеринарные клиники
- автомойки и сто
- сдача в аренду земли и т.д.
Изначально вам не придется тратиться на покупку кассового аппарата и фискального регистратора, заключать договор об обслуживании с оператором фискальных данных, приобретете принтер чеков, который полностью отвечает требованию законодательства для выдаче чека клиенту, и в последствии при переходе на онлайн — кассу сможете им пользоваться
ЕНВД для ИП | Современный предприниматель
Важно понимать, что вмененный налог необходимо платить даже в том случае, если получен очень маленький доход. Поэтому на первых порах, когда происходит становление бизнеса, целесообразно выбрать другой режим налогообложения (УСН, ЕСХН). Читайте статью: → что лучше УСН или ЕНВД для ИП?
После этого ведется деятельность, и накапливаются данные о доходах, расходах и прочих параметрах. Можно снизить затратную часть на сумму страховых платежей.
Что такое единый налог на вменённый доход и кто может его платить
Можно ли перейти на ЕНВД в Москве?
Есть также немало туманных моментов, касающихся сфер розничной торговли, общепита и рекламы. Прежде чем начинать работать в одной из данных отраслей, всегда есть смысл подробно изучить законодательство, а заодно разъяснительные документы Минфина, чтобы избежать путаницы и проблем с налоговыми организациями.
Как перейти на ЕНВД
Во-вторых, возможен и добровольный переход с УСН на ЕНВД, если владелец бизнеса посчитает это целесообразным и если его бизнес будет соответствовать условиям, указанным в Налоговом кодексе. В этом случае следует обязательно помнить, что соответствующие записи должны быть внесены в следующие документы:
Плательщики ЕНВД освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль или НДФЛ, имущественного налога. Поэтому можно, не нарушая закон, только поработать над физическими показателями.
Декларация по ЕНВД — зачастую единственная отчетность, которую приходится сдавать «вмененщику» без работников: ему не требуется отчитываться по НДФЛ за себя и персонал, как физлицу ему не нужно подавать декларации по налогам на транспорт, землю. На ЕНВД не нужно платить НДС (за некоторым исключением) и налог на имущество, используемое во «вмененной» предпринимательской деятельности.
Размер оплат при данном режиме
- Если физический показатель не менялся, то чтобы посчитать налог за квартал, нужно просто умножить сумму на три.
- Если же физический показатель менялся — надо посчитать отдельно за каждый месяц и просуммировать.
- Если объектов или видов деятельности несколько, то единый налог считается отдельно, а потом также суммируется. Разделы в налоговой декларации заполняются отдельно.
- Если бизнес ведётся в нескольких территориальных образованиях, то в каждом случае расчёт ведётся согласно местным законодательным актам.
ЕНВД ИП без наемных работников в 2019 году совместим с другими режимами: ОСНО, УСН, патентом. Предприниматель имеет право отдельный вид деятельности перевести на ЕНВД, осуществляя всю остальную бизнес-деятельность в рамках другого — своего основного режима налогообложения. При этом потребуется ведение раздельного налогового учета.
Отчётная документация
Поскольку «вмененка» имеет территориальную привязку, то при ведении бизнеса в разных муниципальных образованиях, придется встать на учет как плательщик ЕНВД в каждом из них. Исключение сделано для развозной торговли, авторекламы и перевозчиков пассажиров и грузов – платить налог и отчитываться по нему можно по месту регистрации ИП.
Бытовые услуги попадают под данную схему, только если оказываются физическим лицам. Вмененные налоги можно уменьшить на уплаченные страховые взносы в фонды за ИП и работников.
Нужно ли платить ЕНВД, если предприниматель приостановил деятельность?
Расчёт единого налога
- деятельность ИП входит в перечень видов деятельности, к которым применима «вмененка» и осуществляется на территории, где введен ЕНВД,
- соблюдение средней численности работников – не более 100 человек,
- не быть плательщиком ЕСХН,
- не участвовать в договорах о совместной деятельности или доверительного управления,
- не предоставлять в аренду авто-и газозаправки,
- зал для торговли или для обслуживания посетителей в общественном питании не должен превышать 150 кв. м.
Ранее применение ЕНВД носило обязательный характер. Предприниматель, который попадал под применение данного налогового режима, обязан был в течение пяти дней после начала деятельности встать на учет. Иначе ему грозил штраф. Теперь у предпринимателей есть свобода выбора — применять УСН (ОСНО) или ЕНВД.
Подводные камни ЕНВД
Налоговое законодательство в России позволяет индивидуальным предпринимателям выбрать оптимальный режим для внесения платежей в бюджет. При этом важно тщательно изучить все возможные варианты. Много вопросов у ИП вызывает уплата налогов на вмененке. В данной статье мы разберем какие виды деятельности ЕНВД для ИП выбрать.
Образец декларации заполнен для ИП на ЕНВД без наемных работников за 2016 год 3 квартал. Как заполнить декларацию ЕНВД, если ИП осуществляет один вид деятельности, но в разных местах.
Содержание
