Правомерность такого подхода подтверждает определение Конституционного суда РФ от 30.01.2024 № 10-О и письмо ФНС от 01.09.2024 № БС-4-11/14090. Но убытки прошлых лет облагаемую страхвзносами базу не уменьшают.
Новые правила расчета 1% налога с дохода более 300 тыс. руб. Калькулятор онлайн — Упрощенка
- Заключить трудовой договор, согласно которому выплачивать зарплату не меньше чем дважды в месяц. Размер оплаты труда должен соответствовать установленному МРОТ.
- Встать на учет в ФСС как работодатель – прийти с документами не позже чем через 30 дней после подписания первого трудового договора. В пенсионный фонд сведения о работодателе поступят автоматически.
- Перечислять налог с зарплаты сотрудника и делать взносы на такие виды страхования: пенсионное, медицинское, при временной нетрудоспособности, несчастных случаях на производстве.
Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях, а сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается. Важно знать, что ПСН нельзя применять, если предпринимательская деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или доверительного управления имуществом.
Расчет 1% свыше 300000 (ИП УСН) | Современный предприниматель
Пока нет официальных разъяснений, как правильно распределять в такой ситуации фиксированные взносы ИП и суммы, за сотрудников, работающих одновременно в разных сферах. Учитывая, что сомнения и неясности норм трактуются в пользу налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ), можно рекомендовать эти взносы распределять по доле выручки, полученной по каждому виду деятельности.
Если ИП на УСН доходы минус расходы по итогам 2024 г. Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма.
ПСН: страховые взносы 2024 | Современный предприниматель
ИП на патенте в 2024 году
- Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22%.
- Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9%.
- Обязательное медицинское страхование — 5,1%.
4. Извините, вы это уже переросли! Совокупный доход ИП не должен превышать 60 миллионов рублей за календарный год, а численность работников должна быть не более 15 человек. Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях. Ах да, сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается.
ПСН: страховые взносы 2024
Если установленный порог превышается, то ИП платит налоги на общих основаниях, а сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается. Важно знать, что ПСН нельзя применять, если предпринимательская деятельность осуществляется в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или доверительного управления имуществом.
Деятельность пассажирского воздушного транспорта 51. Раскрываем все плюсы и минусы этой системы, приводим конкретные цифры выплат.
Правила применения патентной системы изложены в гл. 26.5 Налогового Кодекса. В 2024 г. многие положения, касающиеся порядка исчисления платежей, были пересмотрены. Одно из главных новшеств — с 2024 г. страховые взносы на ПСН уменьшают стоимость патента. Рассмотрим, как уменьшить стоимость патента в 2024 году
Расчет 1% свыше 300000 руб.: ИП на УСН «доходы»
В 2024 году взнос составит: 43 211 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 34 445 = 275 560 руб (в 2024).
Пример 2
В 2024 году взнос составит: 45 842 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 36 723 = 293 784 руб (в 2024).
Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении 49. Рассмотрим, как уменьшить стоимость патента в 2024 году.
Расчет для ИП из пострадавших отраслей
Отчетность
Расчет по УСН ИП для доходов свыше 300 000 руб. в 2024 г. необходимо произвести не позднее 1 июля – срока, установленного для окончательного завершения расчетов по взносам на пенсионное страхование за 2024 г. В противном случае ИФНС предъявит к оплате не только сумму задолженности, но и пени по ст. 75 НК РФ. Возможно и взыскание штрафа по ст. 122 НК РФ – 20% от неуплаченной суммы взноса.
Преимущества патентной системы налогообложения
1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
С 2017 года эту норму отменили письмо ФНС России от 13. Ах да, сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается.
Тогда периоды считают отдельно, как не связанные. Т.е. на один период даётся вычет 300 т.р. и на второй период работы ИП тоже дают вычет 300 т.р.(Письмо Минфина от 06.02.2018 № 03-15-07/6781). Однако мы не рекомендуем этой лазейкой пользоваться специально. Максимум вы получите 3000 р а за вычетом всех пошлин и то 1500 р. Времени и нервов потратить в десятки раз больше.
Оплата
- страхвзносы, уплаченные в пределах исчисленных сумм, в т.ч. фиксированные платежи ИП и взносы за наемных работников, включая платежи в ФСС от несчастных случаев («травматизм»);
- расходы по больничным листам, оплаченные ИП за счет собственных средств (за исключением сумм, начисленным по несчастным случаям на производстве и по профзаболеваниям);
- платежи за работников по договорам ДЛС (добровольного личного страхования), при условии, что суммы выплат не превышают федеральный размер пособия по нетрудоспособности.
Расчет по УСН ИП для доходов свыше 300 000 руб. в 2024 г. необходимо произвести не позднее 1 июля – срока, установленного для окончательного завершения расчетов по взносам на пенсионное страхование за 2024 г. В противном случае ИФНС предъявит к оплате не только сумму задолженности, но и пени по ст. 75 НК РФ. Возможно и взыскание штрафа по ст. 122 НК РФ – 20% от неуплаченной суммы взноса.
Какие налоги платит ИП на патентной системе налогообложения в 2024 году
1. Плательщики страховых взносов, указанные в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определяемых в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящей статьи.
С 2017 года эту норму отменили письмо ФНС России от 13. Ах да, сумма, уплаченная за патент, обратно индивидуальному предпринимателю не возвращается.
Содержание
