Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов. Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется. Итак, приступим.
Как рассчитать земельный налог?
- Возникновение права владения участком. Период вступления в права собственника подразделяется на первые 15 дней месяца и последние. При расчете за период первой половины месяца до 15 числа появление собственности учитывается. Если берется период после 15 числа искомого месяца, то данный факт учитываться не будет.
- При потере прав собственника территории не учитывается период первой половины месяца. Последние две недели месяца будут считаться.
Налоговая база земельного налога. В большинстве случаев это кадастровая стоимость земельного участка на 1 января календарного года, за который исчисляется налог. Она зависит от функционального использования земельного участка (вида оценочной зоны). Вид оценочной зоны определяется на основании целевого назначения земли по решению местного исполкома .
Земельный налог 2024 — полноценная инструкция для расчета
На уровне НК РФ установлены льготы для некоторых категорий плательщиков земельного налога. Среди юридических лиц льготами пользуются организации инвалидов, религиозные, имеющие в собственности участок в особой экономической зоне, Сколково и некоторые другие. Дополнительные льготы могут устанавливаться на уровне муниципалитетов.
0,3 для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества;. выберите вид налога Земельный налог , нажмите Далее ;.
ВАЖНО! Если местным законодательством предусмотрено начисление авансовых платежей (пп. 2, 3 ст. 393 НК РФ), то в течение года нужно платить авансы по налогу в соответствии со сроками, установленными для региона.
Земельный налог для юридических лиц в 2024: ставка, сроки уплаты, подача декларации
Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент Кв рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).
Рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости участка земли: какова ставка в процентах, как и по какой базе произвести расчёт, можно ли сделать онлайн?
Все граждане, владеющие участками, должны платить обязательные платежи государству. Рассчитать налог на землю можно каждому желающему, учитывая налоговую ставку, характерную для каждого муниципального образования. На размер выплат влияет кадастровая стоимость. Она начисляется после осмотра территории специалистом, после чего заносится в Росреестр.
Закон региона может предусматривать уплату квартальных авансовых платежей по налогу. Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.
Примером может являться земельный надел частного лица. Площадь земли составляет 260 м2. Кадастровая стоимость взята на 1.01.17 года, она равняется 230000 руб. Органы местной власти постановили, что процентная ставка составит 0,2%. Исходя из имеющихся данных, сумма налога составит 2300000 х 0,2: 100 = 4600 руб.
Земельный налог: расчет, пример, как исчисляется на участок по его кадастровой стоимости (по номеру) для физических и юридических лиц
- Участок в СНТ с кадастровой ценой равной 150 000 р., находится во владении более года, имеет одного собственника, льгот нет. Сумма налога составит: 150 000 × 0,3% × 1 = 450 рублей.
- Земля ИЖС стоимостью – 250 000 р. Три месяца была во владении одного собственника, затем была продана. Сумма делится между продавцом и покупателем: 250 000 × 0,3% × 3 ⁄ 12 = 187,50 р. для первого владельца. Для второго: 250 000 × 0,3% × 9 ⁄ 12 = 562, 5 р.
- Владельцу принадлежит половина участка. Земля не относится к садовым, жилым или оборонным категориям. Цена – 160 000 р. Сумма налога составит: 160 000 × 1,5% × 0,5 = 1 200 рублей.
- Садовый участок расценивается в 200 000 р. и принадлежит ветерану боевых действий, который имеет льготу в 10 000 р. Сумма налога для льготника: (200 000 – 10 000) × 0,3% × 1 = 570 рублей.
На уровне НК РФ установлены льготы для некоторых категорий плательщиков земельного налога. Среди юридических лиц льготами пользуются организации инвалидов, религиозные, имеющие в собственности участок в особой экономической зоне, Сколково и некоторые другие. Дополнительные льготы могут устанавливаться на уровне муниципалитетов.
Порядок и примеры расчета налога на землю
Физические и юридические лица, владеющие земельным участком, обязаны ежегодно или ежеквартально уплачивать соответствующий налог. В качестве налоговой базы принимается кадастровая стоимость недвижимости. Именно на её основе начисляется сумма, подлежащая уплате. Как рассчитать и узнать земельный налог самостоятельно, и в каких случаях гражданам полагаются льготы?
Через 10 дней должен появиться результат с кадастровыми данными. Особенности при определении налоговой базы земельного налога.
Кто не платит налог
Формула расчета земельного налога в 2018 году – калькулятор и пример расчета налога на землю
- перейдите на главную страницу сайта «Федеральная налоговая служба»;
- в разделе «Сервисы и Госуслуги» выберите «Справочная информация», затем «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»;
- выберите вид налога «Земельный налог»;
- укажите налоговый период, за который устанавливалась ставка (максимум прошедший год);
- укажите субъект Российской Федерации (область или край);
- введите наименование муниципального органа и нажмите «Найти»;
- в открывшемся блоке нажмите «Подробнее» напротив наименования нормативного акта;
- внизу под поисковыми и нормативными реквизитами указан перечень налоговых ставок для каждой категории ЗУ.
Изменения стоимости участка по кадастру могут быть связаны с решением комиссии, рассматривающей споры или решением суда. Согласно п.1 ст.391 НК РФ, такие изменения вносятся в том году, в который было заявлено о пересмотре цены, но не раньше, чем будет внесена стоимость, которая явилась причиной спора земли, в кадастр.
Расчет земельного налога и налога на недвижимость — пошаговый алгоритм с примерами
Многие задаются вопросом о том, кто должен вести расчет: сам землевладелец или налоговая по месту нахождения земельного участка. Если считать необходимо самостоятельно, то как это делать? Есть ли определенная форма расчета или какие-либо неизменные коэффициенты? Как считался налог раньше и как это нужно делать сейчас?
Процедура проста, если вы знаете кадастровый номер вашего земельного участка. Во-первых, расчет будет производиться на основе кадастровой стоимости земли.
Если же компания решила оформить землю на праве безвозмездного срочного пользования или заключила договор аренды, обязанность платить земельный налог у нее отсутствует и искать ответ на вопрос, как рассчитать земельный налог, не нужно (п. 2 ст. 388 НК РФ).
Полезное видео
Проще всего узнать земельный налог по кадастровой стоимости можно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте налоговой службы. Для этого понадобятся сведения из публичной кадастровой карты, правоустанавливающих документов или уведомления из ФНС. Однако такая возможность предусмотрена только для физических лиц. Алгоритм действий:
Как рассчитывается налог
Примером может являться земельный надел частного лица. Площадь земли составляет 260 м2. Кадастровая стоимость взята на 1.01.17 года, она равняется 230000 руб. Органы местной власти постановили, что процентная ставка составит 0,2%. Исходя из имеющихся данных, сумма налога составит 2300000 х 0,2: 100 = 4600 руб.
Стоимость земли по кадастру у юридического лица 1 024 000 рублей. Коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Крайнего Севера освобождаются от уплаты налога.
Содержание
