С помощью кассового журнала все наличные финансы фирмы становятся видны и фиксируются. Помимо обязательных сведений, регистр может содержать также сведения, которые туда решило внести руководство фирмы.
Ведение кассовой книги: как заполнять, образец
- записи делаются на бумаге собственноручно или при помощи технических средств. В этом случае заверяется личными подписями ответственных лиц и печатью;
- учёт ведётся с помощью компьютера в электронном виде и заверяется электронной подписью.
Несмотря на то, что с 2013 года большинство унифицированных форм перестало быть обязательными, кассовые документы оформляются строго на бланках, утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88. Для выдачи заработной платы и стипендий применяются формы, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 N 1.
Как заполнять кассовую книгу в бумажном и электронном виде. Кассовая книга для ип и правила ее заполнения
Госстатом для него предусмотрена специализированная форма КМ-4. Его нумеруют, прошивают и заверяют визой директора и печатью фирмы. После этого вместе с документацией на ККМ эту книгу отправляют в налоговую, которая рядом с печатью организации ставит свою печать и подпись соответствующего должностного лица.
На основании кассовых лент, зарегистрированных в нем, может выписывать на общую сумму. Первая подшивается к кассе, а второй — к выписке.
Кассовая книга (форма КО-4) в 2024 году. Скачать бланк (excel, word) и образец заполнения
Как правильно сшить кассовую книгу — образец?
- Кто осуществляет контроль за его ведением?
- Какие моменты следует учесть при ведении регистра в обособленном подразделении?
- Сколько кассовых книг может быть на предприятии?
- Предусмотрен ли штраф за неполные или недостоверные данные в журнале, и если предусмотрен, то каков его размер?
Поступление наличности оформляется кассовым приходным ордером. Квитанция — его отрывная часть — должна быть подшита к банковской выписке. Операции по выбытию средств оформляются, соответственно, одним или несколькими расходными ордерами. При сдаче наличности в банк сотруднику выдают квитанцию и ордер. Первая подшивается к кассе, а второй — к выписке.
Кассовая книга: где скачать бесплатно в excel, что это такое, образец заполнения вручную
При этом кассир должен составить рапорт на имя главного бухгалтера об обнаружении ошибки. Главный бухгалтер или директор назначает комиссию, ответственную за внесение корректировок в кассовую книгу. После внесения исправлений кассир составляет бухгалтерскую справку с описанием допущенной ошибки и внесенных исправлений.
посредством дырокола схож с классическим методом, только вместо иголки используют дырокол;. Поступление наличности оформляется кассовым приходным ордером.
Прошивая архивные дела, следите за читаемостью текста. Дела нумеруются простым карандашом в правом верхнем углу. Лист форматом А3 нумеруется как один, слева прошивается и сворачивается. В случае подшивания листа посередине, он нумеруется как 2 листа. Картинки, фотографии, схемы, карты пронумеровываются с обратной стороны сверху в левом углу.
Что такое кассовая книга
- фиксируется число, месяц и год в шапке документа, осуществляется проверка нумерации страниц;
- проставляется цифрами остаток на начало дня, который должен соответствовать остаткам на конец дня предыдущего листа книги (последней страницы предшествующего года);
- проставляются номера приходных и расходных ордеров (нумерация ПКО и РКО хронологическая сквозная);
- записываются сведения об источниках поступления денежных средств, о ФИО получателя, о направлении расходов;
- фиксируется номер субсчета, корреспондирующего счета (50 — «Касса» в корреспонденции с другими счетами: 51 «Расчетный счет», 70 «Заработная плата», 71 «Подотчетные суммы»), частные предприниматели данный столбец не заполняют;
- отражаются суммы в графах приход и расход в рублях и копейках;
- вносится сумма всего расхода и прихода в графе «перенос»;
- записывается итоговые суммы прихода и расхода за рабочий день;
- проставляется остаток денежных средств по формуле: остаток на начало+приход-расход;
- проставляются количество приходных и расходных ордеров.
Страница кассовой книги состоит из двух одинаковых по заполнению частей — вкладного листа и отчета кассира. Заполнять кассовую книгу на бумажном носителе можно с помощью копировальной бумаги или без нее, дублируя записи вкладного листа в отчете кассира. Вкладной лист остается в кассовой книге, а отчет кассира прикладывается к кассовым документам за операционный день.
Образец заполнения кассовой книги
По завершении отчетного периода на последнем листе кассовой книги кассир обязан сделать отметку о количестве заполненных листов. Они должны быть проверены, подписаны и сохраняться на протяжении года. Брошюрование и прошивка листов производится после окончания книги или по завершении года (периода ведения документа).
5 лет срок хранения документов, связанных с кинодеятельностью и фотодеятельностью;. В кассовом журнале каждая страница продублирована, и копия находится на отрывной части.
Прошивая архивные дела, следите за читаемостью текста. Дела нумеруются простым карандашом в правом верхнем углу. Лист форматом А3 нумеруется как один, слева прошивается и сворачивается. В случае подшивания листа посередине, он нумеруется как 2 листа. Картинки, фотографии, схемы, карты пронумеровываются с обратной стороны сверху в левом углу.
Как заполнять кассовую книгу в бумажном и электронном виде
Страница кассовой книги состоит из двух одинаковых по заполнению частей — вкладного листа и отчета кассира. Заполнять кассовую книгу на бумажном носителе можно с помощью копировальной бумаги или без нее, дублируя записи вкладного листа в отчете кассира. Вкладной лист остается в кассовой книге, а отчет кассира прикладывается к кассовым документам за операционный день.
Как сшивать кассовую книгу
По завершении отчетного периода на последнем листе кассовой книги кассир обязан сделать отметку о количестве заполненных листов. Они должны быть проверены, подписаны и сохраняться на протяжении года. Брошюрование и прошивка листов производится после окончания книги или по завершении года (периода ведения документа).
5 лет срок хранения документов, связанных с кинодеятельностью и фотодеятельностью;. В кассовом журнале каждая страница продублирована, и копия находится на отрывной части.
Налоговая инспекция вправе проверять правильность ведения кассовой книги и штрафовать за нарушения кассовой дисциплины. Однако нужно учесть, что инспектор имеет право оштрафовать предприятие или предпринимателя за нарушение кассовой дисциплины, если нарушение выявлено менее, чем через 2 месяца с момента его совершения.
Приход и расход
- В том случае, если ошибка не влияет на итоговую сумму денежных остатков, неверное значение зачеркивается одной чертой, а над ним или под ним ставятся правильные данные. Внесенное исправление заверяется подписями ответственных лиц — кассира и главного бухгалтера.
- Если из-за допущенной ошибки в отражении сумм остатков появились изменения, необходимо полностью аннулировать страницу и составить новые кассовые листы, уже с внесением правильных данных. Ошибочные листы при этом перечеркиваются.
Все приходные операции оформляются специальным документом – ПКО – приходным кассовым ордером, где фиксируется источник поступления денежных средств (от кого) и основание (счет, акт и прочее) их приходования. Расходные же операции фиксируются в РКО – расходных кассовых ордерах, с указанием получателя и основания выдачи денег из кассы.
Заполнение титульного листа
Правильность оформления регистра проверяет старший администратор или главный бухгалтер, также он расписывается в нем при осуществлении приема выручки за день от кассиров. На основании кассовых лент, зарегистрированных в нем, может выписывать на общую сумму . Журнал он передает обратно кассиру, так как этот бланк должен хранится вместе с кассовым аппаратом.
Здесь можно поставить прочерк, или дублировать номер Z-отчета из графы 4. Перед процессом подшивания все скобы и скрепки от степлера нужно убрать.
Титульный и вкладной листы кассовой книги
Содержание
