На первый взгляд кажется очевидным, что организации выгодно иметь дебиторский долг, так как это актив, который при погашении принесет доход наличными или безналичными деньгами. А кредиторская – это напротив, обязательства, которые необходимо погашать, тем самым уменьшая реальную прибыль.
Дебиторская и кредиторская задолженность: сходства и различия
Просроченная дебиторская задолженность – это случаи, когда деньги в назначенный крайний день не поступили на расчетный счет за уже отгруженные товары или товары не были получены в оговоренный период при условии полной предоплаты. Второй вариант перехода в разряд просроченных долгов – истек срок исковой давности.
Виды дебиторской задолженности | Современный предприниматель
Дебиторская задолженность предприятия подлежит постоянному мониторингу, она находит отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности предприятия. При отсутствии просроченных задолженностей от дебиторов эта категория активов считается ликвидной. При задержке расчета сумма переходит в разряд сомнительных долгов.
Например, работник получил аванс при поездке в командировку. Но кроме разбивки по контрагентам делите дебиторку по срокам погашения.
Чем меньше период отсрочки, тем лучше для компании. Поэтому более высокую оценку должен получить менеджер, у которого будет наибольшая доля долгов с самым коротким сроком погашения. В примере это до 30 дней. Поощрите сотрудника и выдайте ему дополнительную премию.
Методы снижения дебиторской задолженности — Юридическая компания «МОЖНО»
- возникла исключительно в связи с поставкой, продажей товара/услуги/работы;
- срок погашения долга, установленный соглашением, закончился, а задолженность не обеспечена поручительством, залогом или банковской гарантией.
Безнадежная задолженность возникает в тех же случаях, что и дебиторская. Если КЗ признана безнадежной к взысканию, то она списывается на финансовый результат, увеличивая прибыль компании. То есть, организация пользовалась деньгами кредитора и не вернула их, увеличив тем самым свой финансовый результат.
Строка 1230 баланса: «Дебиторская задолженность» | Современный предприниматель
Предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности производит расчеты с различными контрагентами – физическими и юридическими лицами. В момент расчетов у компании возникает кредиторская и дебиторская задолженности, которые оказывают заметное влияние на ее устойчивость. О различиях читайте здесь.
Оба показателя находятся в пределах нормы и растут. В зависимости от того, кто является дебитором, возможно дополнительное деление последних на.
Что такое дебиторская задолженность и как ей управлять
Контроль над дебиторской задолженностью
- отсроченного платежа за товары или услуги/работы;
- несоблюдения договоренностей по оплате одним из контрагентов; поставщику при отсутствии отгруженных товаров;
- годовой подписки на периодику; или сборам, разным видам страховых взносов.
Если не контролировать эти долги и не управлять ими, то у бизнеса возникнут серьезные финансовые проблемы. Компания недополучит деньги и не сможет заплатить по счетам — возникнет постоянная нехватка средств на текущие платежи. А если просрочка по ним превысит три месяца, то кредиторы могут обратиться в суд и начать процедуру банкротства.
Дебиторская и кредиторская задолженность: сходства
Просроченная задолженность возникает при несвоевременном погашении текущих или долгосрочных долгов. Наличие просроченной задолженности негативно для компании, так как за несвоевременную оплату могут начисляться штрафные санкции, прописанные в условиях договора, которые увеличат финансовую нагрузку на организацию.
В момент наступившего молчания ягнят у богов образовалась задолженность перед греками. Причинами, по которым задолженность переходит в категорию безнадежной, являются.
Списание дебиторской задолженности
Содержание:
- Коэффициент быстрой ликвидности (КБЛ), который равен отношению денежных средств и дебиторки к краткосрочным обязательствам.
КБЛ = (Деньги + Дебиторка) / (Краткосрочные кредиты + Кредиторка + Прочие долги) = (стр. 1230 + стр. 1250) / (стр. 1510 + стр. 1520 + стр. 1550) - Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ). Этот показатель отличается от КБЛ тем, что в числителе формулы к дебиторке и деньгам добавятся запасы.
КТЛ = (Деньги + Дебиторка + Запасы) / (Краткосрочные кредиты + Кредиторка + Прочие долги) = (стр. 1210 + стр. 1230 + стр. 1250) / (стр. 1510 + стр. 1520 + стр. 1550)
В состав такого типа задолженности могут входить подотчетные суммы, переплаты по расчетам с сотрудниками, предоставленные займы и обязательства третьих лиц по погашению порч и материального ущерба. Дебиторская задолженность – это средства, подлежащие уплате контрагентами в пользу нашего предприятия, но на условиях отсрочки платежа с согласия обеих сторон. Она может формироваться в случаях:
Документооборот
Как видно, у компаний наблюдается непрерывный рост дебиторской задолженности, которая к 2024 году превысила 50 трлн. рублей. Динамика роста прослеживается и у просроченных дебиторских долгов, но совсем другая: так, в 1995 году они составляли почти половину общей причитающейся суммы, тогда как в 2019 году только около 5% от нее.
Например, по договору оплата должна быть произведена до 5 мая. После истечения и этого периода, задолженность списывается.
Большая часть платежей от контрагентов поступит через дней — на этот период можно запланировать наиболее крупные платежи. Просроченной задолженности мало, ее доля составляет всего 1,4% (50 из 3670) — в компании налажен контроль за возвратом долгов
Анализ и оценка дебиторской задолженности
- прошел срок давности для взыскания через суд;
- вынесено судебное решение об окончании исполнительного производства из-за невозможности взыскания финансов;
- предприятие-дебитор ликвидировано и исключено из ЕГРЮЛ
Безнадежная задолженность возникает в тех же случаях, что и дебиторская. Если КЗ признана безнадежной к взысканию, то она списывается на финансовый результат, увеличивая прибыль компании. То есть, организация пользовалась деньгами кредитора и не вернула их, увеличив тем самым свой финансовый результат.
Сдача-приемка поставленного товара
После рассмотрения претензии должник может предложить заключить соглашение, в котором будет перенесен срок оплаты или составлен график выплаты долга частями. Предприятие может не направлять требование в адрес дебитора и сразу обратиться в судебный орган за взысканием дебиторской задолженности, если размер долга менее 400 тыс. руб.
ГК РФ дает возможность урегулировать вопрос возврата денег в течение 3 лет ст. В США период взыскания по общему закону также ограничен 10 годами.
Учет дебиторской задолженности
Содержание