К примеру, ставка единого налога за месяц для предпринимателей из Минска, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей, мотоциклов, составляет 215 рублей, а для тех, кто делают мебель под заказ -131 рубль (сумма указана на дату публикации статьи).

Какое налогообложение выбрать: «упрощенка» или общая система налогообложения? | Блог МТБанка

  • Средняя численность работников у ИП за налоговый (отчётный) период, которая определяется в порядке, установленном Росстатом, не больше ста человек.
  • Величина предельного размера дохода для применения УСН – 60 млн рублей в год. В случае, когда за отчетный (налоговый) период доход ИП превысит установленное ограничение, то он теряет право на УСН с того квартала, в котором произошло данное превышение, и должен будет перейти на общую систему налогообложения с уплатой всех положенных налогов, сборов и взносов.

ИП не платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, освобождение от уплаты касается только доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности. Предприниматель также не платит налог на имущество физлиц по объектам, используемым в деятельности, облагаемой УСН. Однако данное правило предполагает исключения.

Упрощенная система налогообложения для ИП (УСН для ИП) в 2022 году

Единый налог – это фиксированная сумма, которую платят раз в месяц за определенный вид деятельности. Это могут быть как ИП, так и просто физлица, которые не зарегистрированы как ИП, но оказывают услуги – например, услуги красоты. Это называется самозанятость. А вот владельцам малого или среднего бизнеса такую систему выбрать нельзя.
Если платится НДС, то ставка составит 3 , если нет 5. Все про упрощённую систему налогообложения для ИП.

2. Учет и отчетность на упрощенке действительно упрощены. Предпринимателю потребуется лишь вести специальную книгу — КУДИР, куда и вносить совершенные хозяйственные операции в соответствии со стандартом. КУДИР никуда не сдается, а лишь предъявляется по требованию контролирующих органов.

Знаете ли Вы хорошего юриста по налоговому праву?
ДаНет

Какие коды ОКВЭД попадают под УСН

  • на некоммерческие партнерства, муниципальные унитарные предприятия;
  • на организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов;
  • некоммерческие организации, в том числе организации потребительской кооперации;
  • на бюджетные и автономные научные учреждения, хозяйственные общества и хозяйственные партнерства, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности;
  • учрежденные в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» образовательными организациями высшего образования.

Определение при регистрации организации основного вида деятельности и указание дополнительных, согласно справочнику ОКВЭД, очень важно. Все дело в том, что то или иная деятельность может поспособствовать установлению для организации, как более высоких налоговых ставок, так и льгот на те или иные виды налогов.

Виды деятельности ИП на УСН

Но, следует понимать: даже при осуществлении разрешенного вида деятельности, ИП не получает возможности 100% перехода на такую форму. Государство предоставляет возможность использовать пониженную ставку налога на прибыль только малому бизнесу. Поэтому дополнительно нужно соответствовать таким критериям:
КУДИР никуда не сдается, а лишь предъявляется по требованию контролирующих органов. Подать необходимо уведомление о переходе на упрощенку.

Именно в этом случае можно уменьшить налог на доход на 40 874 руб., оставив себе больше денег и возможностей для развития бизнеса. В этом и заключается самая привлекательная особенность упрощенки для ИП.

Какие виды деятельности попадают под УСН?

  • штат менее 100 человек (нам подходит – работаем сами, ИП без работников);
  • доход не превышает 150 млн р. в год (если больше – можем только порадоваться успеху и выбрать иную систему налогообложения);
  • ИП не открывает филиалы (в нашем примере – работаем сами, без филиалов).

Соответственно, если компания не входит в представленный список, то она может использовать упрощенку. Если же ее сфера подпадает под одно из указанных в НК направлений, то нужно продолжать работу или на общей системе налогообложения, или выбирать какую-то другую форму. Как вариант – можно изменить сферу деятельности.

эксперт
Мнение эксперта
Сулигин Семен Викторович, эксперт по налоговому праву
Если у вас появляются вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Что такое УСН: упрощенка для ИП простыми словами • За счет своевременной оплаты и уменьшается сумма налога на доход. Размеры налога устанавливают областные и Минский городской Советы депутатов. По всем сложным вопросам пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) – тоже весьма простой способ платить налоги. Ставка при УНС зависит от того, уплачивает ли предприниматель налог на добавленную стоимость. Если платится НДС, то ставка составит 3%, если нет – 5%. Также стоит отметить, что налог при УСН платится с выручки (то есть суммы всех денежных поступлений от реализации товаров и услуг).
Опытные предприниматели, а теперь и вы, знают, что выгоднее всего вносить их ежеквартально. До конца года перечисляем ставшие уже привычными в 2019 году 9 059,50 р.

Кому подходит УСН

Простой расчет УСН для ИП
Общая сумма обязательных взносов в 2022 году составляет 40 874 руб. (плюс процент при превышении). Вносить их можно ежемесячно, поквартально или сразу за весь год. Опытные предприниматели, а теперь и вы, знают, что выгоднее всего вносить их ежеквартально. Основной налог уменьшается на эту сумму, и вместо 47 400 36 238 83 728 руб.
Для перехода достаточно отправить в ФНС заявление по специальной форме. Форму можно скачать на сайте. Ожидать разрешения не требуется, заявление носит уведомительный характер и доступно для всех ИП при выполнении перечисленных выше условий.

ИП на УСН и ЕНДВ

Перейти на упрощенку можно лишь с начала следующего года, поэтому действующие ИП могут подать заявление о переходе только в период с 1 октября по 31 декабря текущего года. Однако, если вы только открываетесь, то заявление на УСН можно подать вместе с основным пакетом документов на регистрацию, с формой Р21001. Если вы ушли с УСН на другой налоговый режим, то вернуться на упрощенку сможете не ранее, чем через 12 месяцев после утраты права.

эксперт
Мнение эксперта
Сулигин Семен Викторович, эксперт по налоговому праву
Если у вас появляются вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Чем привлекательна УСН для ИП в 2022 году? • Ниже в статье будет подробная инструкция с цифрами, как это сделать. Бухгалтерский учет индивидуальный предприниматель вести не обязан. По всем сложным вопросам пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Льготы на УСН по определенным ОКВЭД

3. ИП на УСН имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель не имеет наемных работников, то он вправе уменьшить авансовый платеж по налогу на всю сумму уплаченных за себя в данном квартале страховых взносов. ИП с работниками за счет выплаченных страховых взносов могут уменьшить налог на 50% либо учесть взносы в составе расходов.
Вы должны уведомить о переходе на УСН вовремя, в сроки, установленные п. Дополнительно не могут перейти на упрощенную форму и следующие ИП.

Общая система налогооблажения

Бухгалтерский учёт при УСН
И далее, чтобы стало более понятно о том, что представляет собой каждая из подсистем, а также о том, какие различия имеют данные формы налогообложения, проведем сравнительный анализ, приведенный в таблице 1. При налоговых каникулах не отменяется оплата страховых взносов.
Если учесть, что зачастую ИП открывают граждане России, вкладывая в капитал ИП собственные средства, то второй критерий никак не влияет на тот факт, может ли использовать ИП упрощенку или нет. Главное, чтобы ИП не занимался ни одним видом деятельности, указанным в пункте 1.

В итоге, какую все-таки систему налогообложения выбрать ИП и малому бизнесу?

  • Занимаются производством и реализацией товаров, которые подлежат акцизу. К этой сфере относятся предприятия, производящие алкогольные напитки, табачные изделия, бензин и т.д.;
  • Предприятия, которые занимаются добычей полезных ископаемых. Правда, если предприятие добывает и продает песок, глину, торф и другие популярные, доступные среди общественности ископаемые, то ограничение не распространяется.

В таком случае налогоплательщик теряет право на применение УСН не с даты, когда такое нарушение было осуществлено, а с квартала, в котором оно было допущено. Следовательно, к такому налогоплательщику будет применяться общая система налогообложения. При этом сам ИП обязан подать уведомление в налоговую инспекцию о том, что он уже не соответствует установленным критериям.

Пример расчета с поквартальной уплатой взносов

Когда ИП потерял право на применение УСН, он должен сообщить в инспекцию ФНС России по месту его постановки на налоговый учет о том, что переходит на другой режим налогообложения. Сделать это необходимо в течение пятнадцати дней после окончания отчетного (налогового) периода, в соответствии с пунктом 5 статьи 346.5 и пунктом 5 статьи 346.13 НК РФ.
Исключения из правил применять только Доходы-Расходы должны следующие предприятия. Практически организовать такой учет можно, распределив все прибыли и затраты таким образом.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите вопрос в форму, и юрист вам ответит

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *