Обособленно от налогов стоят страховые взносы. И здесь вновь всплывает двойственный статус ИП — как лица, работающего на себя, и как работодателя. Предприниматель обязан уплачивать взносы — собственные и за нанятых лиц, а также подавать по последним платежам отчетность. ИП на ОСНО без работников уплачивает взносы только за себя — по ним отчетности нет.
ИП на ОСНО, отчетность и налоги: общая система.
- по транспортному и земельному налогу ИП не заполняют декларации, вместо этого получают заполненные уведомления из налоговой инспекции;
- по налогу на добычу полезных ископаемых — отчет заполняется и сдается каждый месяц;
- о полученных разрешениях и величинах сборов на добычу объектов животного мира и водных биоресурсов — сдают в течении 10 дней после получения разрешения или лицензии;
- о количестве изымаемых объектов из водных биоресурсов на основании лицензии — до 20 числа первого месяца после окончания действия разрешения или лицензии;
- по водному налогу — декларация подается раз в квартал;
- по акцизам — ИП сдает такую отчетность каждый месяц за каждый подакцизный товар;
- по платежам за пользование недрами — сумму рассчитываются и идут в отчет раз в квартал.
Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.
Отчётность ИП в 2024 году. Перечень отчетов и сроки сдачи.
Собственные взносы на обязательное страхование уплачиваются предпринимателем вне зависимости от того, получил ли он в текущем периоде доход или нет. Базовый размер взносов в 2017 году привязан к МРОТ. Однако уже со следующего года этой привязки не будет. Взносы ИП за себя в Пенсионный фонд с дохода менее 300 тыс. рублей установлены в виде фиксированной суммы:
Отчетность ИП на общей системе налогообложения в 2019 году. Предприниматели, не привлекающие наемный труд, от налога освобождены.
Подавать декларацию по НДС нужно по окончании каждого квартала. Сроки представления: за 1-й квартал — 25 апреля, за 2-й — 25 июля, за 3-й — 25 октября и за 4-й — 25 января следующего года. Сдача отчетности ИП на ОСНО по НДС производится строго в электронном виде.
Отчетность ИП на ОСНО: состав, сроки сдачи, учет, правила
Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.
ИП на ОСНО: какие отчеты и в какой срок сдавать в 2019 году
Обособленно от налогов стоят страховые взносы. И здесь вновь всплывает двойственный статус ИП — как лица, работающего на себя, и как работодателя. Предприниматель обязан уплачивать взносы — собственные и за нанятых лиц, а также подавать по последним платежам отчетность. ИП на ОСНО без работников уплачивает взносы только за себя — по ним отчетности нет.
До 30 апреля ИП подает отчет по форме 3-НДФЛ за истекший год. В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.
Какую отчетность сдают ИП на ОСНО
Необходимо помнить, что налоги и сборы бывают как федеральные, так и установленные на региональном или местном уровне. Это значит, что в отдельных субъектах или местностях могут действовать разные ставки и даже собственные платежи. В частности, в Москве есть торговый сбор, который подлежит уплате в том числе и предпринимателями, попадающими под его критерии.
Какая отчетность необходима для ИП?
Кроме того, у ИП могут быть иные объекты учета, например, основные средства, кадры, операции по кассе. Все это требует ведения соответствующих регистров и оформления. Ну и конечно же, предприниматель никоим образом не освобождается от «первички» — актов, счетов-фактур, накладных и прочих документов.
В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа. Взносы ИП за себя в Пенсионный фонд с дохода менее 300 тыс.
Если предприниматель принимает, выдаёт, хранит наличность, необходимо оформление кассовых документов. Применяются лимиты по кассе. Однако кассовая отчётность для ИП с июня 2014 упрощена. В частности, им не нужно вести РКО, ПКО и заполнять кассовую книгу.
Отчетность ИП на ОСНО без работников за 2024 год, какие отчеты сдавать с нулевой деятельностью
- Прекращение деятельности ИП довольно простое при отсутствии работников. Предпринимателю необходимо подать заявление в налоговую, погасить задолженность перед ПФР и ФСС уведомить их о закрытии не позднее 3 дней после обращения в ИФНС, оплатить госпошлину и сдать декларации НДС и НДФЛ.
- Закрытие ИП при наличии сотрудников сильно увеличивает объем документации. Помимо стандартных отчетов на себя, ИП должен подать аналогичные документы на сотрудников. Также предприниматель обязан уведомить службу занятости и предоставить работникам ряд справок.
Если вы работаете на ЕНВД, вести КУДИР не придётся. Но тогда потребуется учёт работников, занимаемой площади в квадратных метрах. Как это делать, закон не регламентирует, а требования ФНС по ведению отдельной книги для ЕНВД являются незаконными. В частности, в ней не должно быть разделов с доходами и расходами. Зато обязательно учитывать физические показатели.
Патентная система
Второй документ, который ведут ИП на ОСНО — книга учета доходов и расходов. В ней предприниматель учитывает все движения денежных средств для правильного расчета налога. Отсутствие этого учета грозит штрафом. Предприниматели обычно не очень долго пребывают на этом режиме и быстро переходят на другие.
Нулевых деклараций при этой системе не предусмотрено. Стоит учесть, что НДФЛ облагаются не все доходы физлица некоторые из них в базу не включаются.
Подведем итоги
Налогообложение ИП на упрощёнке без отчётности
- НДФЛ с собственного дохода, если в отчетном периоде он имеется.
- НДФЛ за своих сотрудников как налоговый агент. Предприниматели, не привлекающие наемный труд, от налога освобождены.
- НДС. Уплачивается с реализации большинства товаров и услуг, хотя есть и немало исключений.
Собственные взносы на обязательное страхование уплачиваются предпринимателем вне зависимости от того, получил ли он в текущем периоде доход или нет. Базовый размер взносов в 2017 году привязан к МРОТ. Однако уже со следующего года этой привязки не будет. Взносы ИП за себя в Пенсионный фонд с дохода менее 300 тыс. рублей установлены в виде фиксированной суммы:
Какую отчетность сдает ИП на ОСНО по страховым взносам
Также необходимо предоставить в ПФР расчет по форме РСВ-1, персонифицированную отчетность о работниках и сведения о застрахованных в ФСС. Одновременно подается уведомление о закрытии с приложением приказов об увольнении или копий трудовых книжек. Только после этого необходимо обращаться с заявлением в налоговую.
Это так называемые налоги на собственность физического лица. Также предоставляется расчет по страховым взносам.
Налоги для ИП на ОСНО
Содержание