В Налоговом кодексе предусмотрено два принципиально разных сценария, как сменить систему налогообложения ООО. Для вновь зарегистрированных юрлиц осуществить переход можно в любое время года, но не позднее 30 дней от даты постановки на учет в ФНС. Для тех, кто отработал более длительный период, такая возможность открывается лишь один раз в год.
Системы налогообложения для ООО в 2018 году: какие бывают и как выбрать?
- НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 20%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0% ; – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля; – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств.
- Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .
Заявления на УСН и ЕСХН подают по месту нахождения юрлица. Это не относится к ЕНВД, потому что отчет и оплата должны поступать в ту налоговую, на территории которой фактически ведется деятельность. Проблема возникнет у тех, кто зарегистрирован в одном регионе, а услуги на «вмененке» будет предоставлять на выезде.
Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2024 году
Налоговая отчетность по УСН составляется и подается ежегодно. Перейти на эту систему можно также с начала нового налогового года (подать документы нужно в период с 1 октября до 30 ноября предыдущего года), подав заявление о переходе и налоговую декларацию за предыдущий налоговый период, если компания до перехода использовала общую систему налогообложения.
Для предпринимателей с годовым доходом более 150 000 000 руб. производство и продажа рыбы и других водных биологических ресурсов.
УСН применим в случае, если формально законодательство не считает торговлю розничной – для интернет-магазинов, которые не могут применять ЕНВД. В этом случае альтернатива УСН – только общий налоговый режим.
Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО: ОСН, УСН или ЕНВД
- среднегодовая штатная численность которого больше 100 человек;
- доля других организаций в капитале ООО выше 25%;
- компания имеет филиалы и представительства;
- остаточная стоимость капитальных средств и материальных активов выше 100 млн рублей.
Общая система налогообложения – это выбор для любого нового налогоплательщика «по умолчанию». Для большинства организаций, которые вправе применять другие системы налогообложения, она чаще всего наименее выгодна. В случае применения ОСН компания платит все предусмотренные законодательством налоги: НДС (18 %), НДФЛ (13 %) и налог на имущество организаций (2,2 % или 1,5 %).
Системы налогообложения для ООО — какую выбрать — Народный СоветникЪ
Решение о выборе системы уплаты налогов для ООО – ответственная и трудная задача, определяющая фискальную перспективу предприятия на ближайший год. В данном вопросе нельзя слепо полагаться на советы посторонних. Правильный выбор можно сделать только после пристального изучения вопроса и скрупулезно проведенного анализа.
производство и продажа рыбы и других водных биологических ресурсов. Сервис подготовит за вас все документы, и вы сможете подать их онлайн.
Какую систему налогообложения выгоднее выбрать для ООО: ОСН, УСН или ЕНВД
Общая система налогообложения для ООО
- среднегодовая штатная численность которого больше 100 человек;
- доля других организаций в капитале ООО выше 25%;
- компания имеет филиалы и представительства;
- остаточная стоимость капитальных средств и материальных активов выше 100 млн рублей.
Еще одним специфическим налогом для предприятий стал единый сельскохозяйственный платеж. Тут само название говорит за себя: применять ЕСХН может только компания, производящая свою сельхозпродукцию. Если предприятие торгует на 30 и более процентов «неродными» товарами, то путь в этот спецрежим для него закрыт.
Единый налог на вмененный доход
Налоговая отчетность по УСН составляется и подается ежегодно. Перейти на эту систему можно также с начала нового налогового года (подать документы нужно в период с 1 октября до 30 ноября предыдущего года), подав заявление о переходе и налоговую декларацию за предыдущий налоговый период, если компания до перехода использовала общую систему налогообложения.
УСН дает больше простора для маневра при наличии возможности управлять расходами и доходами. НДС от 0 до 20 в зависимости от вида деятельности и товара ,.
4. НПД
Какую из систем налогообложения для ООО выбрать — УСН и ЕНВД
- УСН «Доходы» — подходят для тех, кто при относительно небольших оборотах и низких валовых расходах хочет оптимизировать затраты, отказавшись от уплаты налога на прибыль и НДС;
- УСН «Доходы-Расходы» — могут применять те, у кого есть возможность документального подтверждения материальных затрат и инвестиционных расходов;
- ЕНВД в отдельных регионах – позволяет рассчитывать на упрощенный учет, небольшие налоговые платежи для определенных видов деятельности. В 2018 году в дополнение к этому появилась возможность оформить налоговый вычет за приобретение ККТ для наличных расчетов (до 18000 руб единоразово).
Достаточно заполнить анкету на сайте для подготовки документов. Для вас бесплатно выпустят ЭЦП, и документы будут направлены в ФНС онлайн. Сотрудники банка помогут и проконсультируют на каждом этапе! Также Тинькофф откроет для вас расчетный счет на выгодных условиях. Это быстро, бесплатно и надежно!
Уведомление о выборе или заявление: что подаем в ИНФС по факту выбора
Если смена ОСНО на УСН или ЕСХН не произошла сразу, то подать соответствующее заявление нужно до 31 декабря текущего года. Это позволит исчислять налоги по-новому уже с 1 января и на ближайшие 365 дней. Прервать течение данного срока может либо желание самого субъекта, либо нарушение одного из условий использования спецрежима.
О том, что это за требования, и о влияющих на выбор параметрах в нашем материале. предлагающий упрощение учета и налогообложения УСН ;.
Содержание
