Помимо взносов в Пенсионный фонд, необходимо также проводить отчисления в Фонд медицинского страхования. Это справедливо даже для тех случаев, когда ИП не вело никакой деятельности после своего открытия.
Открыл ИП но не работал: надо ли платить налоги и страховые взносы
- Налоги платят, если есть соответствующие объекты налогообложения, обычно это полученные доходы или кадастровая недвижимость.
- Взносы перечисляют за страхование физических лиц – работников и самого индивидуального предпринимателя.
- Сборы – это чаще всего региональные платежи, взимаются при наличии определенного объекта, например, торговой точки в Москве.
С тем, какие налоги для ИП существуют на сегодняшний день, вы уже ознакомились, а теперь внимательно прочитайте список изменений законодательных норм в области налогообложения предпринимателей. Прежде всего, самые большие нововведения коснулись порядка уплаты страховых взносов, о которых сказано выше. Остальные корректировки произошли в следующих моментах:
Оплата налогов для открытого но не работающего ИП: что делать предпринимателю
В бюджет уплачиваются налоги, которые удерживаются с прибыли от предпринимательской деятельности (выручка – объект налогообложения). Расчет ЕНВД производится налоговой службой на основании сведений о базовых и возможных доходах предпринимателя. При этом ИП на УСН может воспользоваться налоговыми льготами.
Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. По разрешенной ставке в 18, 10 или 0 последняя льготная, в основном используется при экспорте.
Какие налоги платит ИП без дохода
Если ИП не работает, надо ли платить налоги?
- Лично обратиться в налоговое отделение и передать документы сотруднику.
- Отправить заявление через доверенное лицо. Оно должно иметь при себе паспорт и доверенность, заверенную в нотариальном порядке.
- Передать бумаги через почтовое отделение путем отправки заказным письмом с описью вложения.
- Отправить заявление через официальный сайт налоговой службы.
Для ИП, пострадавших от запретов, введенных из-за пандемии коронавируса (только в отраслях, включенных в Постановление Правительства от 03.04.2024 № 434), страховые взносы за 2024 год не отменили, но уменьшили на 12 130 рублей. Будет ли продлена эта мера на 2024 год, пока неясно.
Что делать, если пауза затянулась
А в Москве все торговые точки, отвечающие определенным условиям и работающие на ОСНО или УСН, уже несколько лет платят торговый сбор. Его размер не зависит от того, какой доход приносит торговля и даже от того, сколько дней в отчетном квартале работал магазин. Предполагается, что когда-то торговый сбор введут и в других городах федерального значения.
Если по каким-то причинам вы пока не хотите закрываться, то можно перейти на налоговый режим НПД. Налог на вмененный доход не зависит от полученной прибыли.
На УСН
Оплата страховых взносов
Для ИП, пострадавших от запретов, введенных из-за пандемии коронавируса (только в отраслях, включенных в Постановление Правительства от 03.04.2024 № 434), страховые взносы за 2024 год не отменили, но уменьшили на 12 130 рублей. Будет ли продлена эта мера на 2024 год, пока неясно.
Можно ли не вести деятельность после открытия ИП
Самый очевидный выход – закрыть ИП. Для этого в налоговую инспекцию надо подать заявление Р26001 и оплатить госпошлину на 160 рублей. После снятия с учета не забудьте сдать декларацию и перечислить оставшуюся сумму взносов и налогов. При необходимости вы сможете неоднократно снова становиться на учет и получать статус ИП.
Обычно его советуют для самозанятых, но индивидуальные предприниматели тоже могут на нем работать. В первом случае все зависит от наличия реализации.
Патентная система
Платежи ИП за себя в 2017 году
- Продумать запасные ходы до регистрации ИП. Составьте бизнес-план, запланируйте статьи расходов (включая налоги), планируемую прибыль и риски, подумайте о создании амортизационного фонда.
- Открыть ИП под конкретный контракт, в том числе и предлагаемый через сервис госзакупок. Так вам будет ясна итоговая сумма сделки, а значит, проще будет просчитать налоговые издержки и чистую выручку.
- Перейти на налоговый режим для самозанятых. Это возможно, если вы не нанимаете сотрудников, а ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год. Ликвидировать ИП для этого не обязательно. Достаточно зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог», уведомить налоговую об отказе от других спецрежимов и не забыть сдать декларацию по ранее применяемой налоговой системе за отработанный период. Налог на профессиональный доход составит 4% от сделок с физическими лицами и 6% от сделок с бизнесом. Оплатить его можно через приложение без сдачи деклараций, оплачивать страховые взносы также не потребуется. По состоянию на 2024 год режим для самозанятых введен в 23 регионах России. Среди них Москва, Санкт-Петербург, Московская, Калужская, Свердловская, Новосибирская области. С полным списком регионов можно ознакомиться на сайте nalog.ru.
Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.
Что представляет собой УСН для ИП
Если гражданин находится на ЕНВД, не приостановил официально свою деятельность и не заплатил налог, его ждет ежедневное начисление пени. За каждый просроченный день взимается 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России от суммы задолженности. Также назначается штраф за неуплату в размере 20-40% от суммы долга.
Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.
Содержание