— Проверка операционной деятельности. На службу внутреннего аудита может быть возложена обязанность по проверке результативности и эффективности операционной деятельности, включая нефинансовую деятельность организации.
Процедура проведения аудиторской проверки: когда и зачем делается, порядок проведения, основные этапы, результаты
Несмотря на то, что по определениям стандартов ИСО аудит оценивает соответствие установленным критериям, согласно пункту 5.4.2 ИСО 19011 целью аудита может быть «идентификация областей потенциального улучшения системы менеджмента». Следовательно, формулировки ИСО и IIA не противоречат друг другу, а гармонично дополняют содержание термина «аудит».
Внутренний аудит лаборатории. Процедура
Внутренний аудит СМК проводится с целью оценки эффективности системы менеджмента качества организации, а также ее соответствия установленным требованиям. Требования к системе менеджмента могут определяться внешними и внутренними стандартами, законодательными или нормативными документами, а также конкретными планами (например, план проекта или план качества).
Это ключевой управленческий инструмент для оценки соответствия системы менеджмента стандарту. 7 Управление несоответствующими результатами процессов.
Внутренний аудит СМК — руководство по проведению
Пошаговая инструкция для проведения внутреннего аудита на пищевом производстве | Экспертные статьи ProКачество
Несмотря на то, что по определениям стандартов ИСО аудит оценивает соответствие установленным критериям, согласно пункту 5.4.2 ИСО 19011 целью аудита может быть «идентификация областей потенциального улучшения системы менеджмента». Следовательно, формулировки ИСО и IIA не противоречат друг другу, а гармонично дополняют содержание термина «аудит».
Международный стандарт аудита 610 (пересмотренный, 2013 г. ) Использование работы внутренних аудиторов
Соблюдение принципов внутреннего аудита является необходимым условием для обеспечения точности, объективности и достаточности выводов, сделанных в ходе аудита. Более того, это позволяет аудиторам, работающим независимо друг от друга, делать аналогичные выводы при проведении аудита в аналогичных обстоятельствах.
Определение характера и объема работы службы внутреннего аудита, которая может быть использована. Рассмотрим авторскую диаграмму уровней зрелости внутреннего аудита.
5.5.6. Руководитель объекта аудита готовится к ВА согласно Плану внутреннего аудита (Чек-листу) до даты проведения ВА. Выявленные несоответствия он фиксирует в электронном «Журнале регистрации несоответствий и корректирующих мероприятий» Ж-ББ.ВВ.
Разрабатываем документацию
- внедрении НД ИЛ (ИЛЦ), методики исследований в СМ ИЛ (ИЛЦ) для оценки его соответствия ГОСТ ISO/IEC 17025;
- появлении замечаний или рекламаций со стороны заказчика;
- изменении в организационной структуре ИЛ (ИЛЦ);
- изменении процессов или процедур СМ;
- наличии рисков для выполнения требований законодательства РФ, Политики и целей СМ ИЛ (ИЛЦ), планов по видам деятельности и процессам;
- оценке исполнения и/или результативности КД, в случае, когда представленных со стороны руководителя объекта аудита свидетельств недостаточно;
- отсутствии информации от руководителя объекта аудита о выполнении КД по результатам прошлого аудита.
5.8.2.2. В случае невыполнения запланированных мероприятий (коррекции и КД) в установленные строки, в план-отчете в разделе «отметка о выполнении», руководитель объекта аудита обосновывает причину невыполнения и определяет дальнейшие действия (составляет отдельный «План мероприятий» П-NN-ГГ, изменение КД с указанием ответственных и сроков соответствующих этапов его исполнения).
Определение возможности непосредственного участия внутренних аудиторов в аудите, а также того, в каких областях и в каком объеме такое участие возможно
А6. То, насколько статус службы внутреннего аудита в организации и применимые политика и процедуры обеспечивают объективность внутренних аудиторов, а также уровень профессиональной квалификации особенно важны при принятии решения об использовании работы службы, а также характере и объеме работы, которую уместно использовать с учетом конкретных обстоятельств.
Международный стандарт аудита МСА 610 пересмотренный, 2013 г. — предлагаемые методы отбора элементов и размеры выборки;.
| Последующий процесс или внешний потребитель | Наименование содержащих документов |
| Анализ СМ со стороны руководства | Отчет по внутреннему аудиту Сводная таблица итогов внутреннего аудита за год |
| Общий менеджмент | Отчет по внутреннему аудиту |
| Корректирующие действия | Протокол несоответствия |
| Управление рисками. Предупреждающие действия | Протокол несоответствия Сводная таблица итогов внутреннего аудита за год |
Использование работы службы внутреннего аудита
Программа внутреннего аудита СМК
5.9.4. Менеджер по качеству ведет централизованный учет, хранение и регистрацию программ внутреннего аудита, протоколов несоответствий и отчетов по внутреннему аудиту по общим правилам управления документацией СМ (процедура «Управление документацией и записями СМК в испытательной лаборатории«).
Примеры вопросов по внутреннему аудиту
Внутренний аудит СМК можно проводить несколькими методами, которые зависят от определенных целей, области и критериев аудита, а также его продолжительности и места проведения. При выборе тех или иных методов следует учитывать компетентность аудиторов и неопределенность, возникающую в результате применения этих методов.
Сформировать команды внутренних аудиторов под задачу;. Например критическое несоответствие; несоответствие; соответствие или возможность для улучшения;.
Сфера применения настоящего стандарта
Содержание
