Упрощёнка делится на два вида — «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае нужно платить налог, в размере 6% от дохода, а во втором — 15% от прибыли, которая определяется «по оплате», т.е. исходя из поступлений и расходов денежных средств. Это стандартные ставки, но регионы имеют право их снижать — до 1% для объекта «Доходы» и до 5% — для объекта «Доходы минус расходы».
Налогообложение ИП: патент 2024 год, УСН или НПД
При патенте и упрощенке используется книга учета расходов и доходов. Сокращенно — КУДиР. В ней записываются все данные о ваших доходах и расходах. Книга должна быть пронумерована и прошнурована. КУДИР имеет унифицированную форму, заполнять нужно именно ее. Применяют книгу ИП на Упрощенке и Патенте.
Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых — Финансы на vc. ru
Самозанятый может заниматься розничной и оптовой торговлей, но исключительно товаром собственного производства. Например, если человек выращивает цветы или держит кур, шьет сумки или пишет картины, он может открыть свой магазинчик и торговать этим товаром. А вот перепродажей чужих товаров заниматься уже нельзя.
Оба спецрежима заменяют собой обязательства по уплате НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и имущество. , то он должен дополнительно заплатить 1 сверх лимита на пенсионное страхование.
Налог по УСН нужно рассчитать самостоятельно. Для этого все доходы нужно записывать в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), а в конце года — подать декларацию по УСН . В течение трёх месяцев после подачи налоговая её проверит. Если она будет несогласна с данными, указанными в декларации, то попросит предоставить КУДиР и подтверждающие документы.
Что выбрать ИП в Москве: упрощенку или патент – Блог компании «»
Чтобы УСН «Доходы» были выгоднее, чем патент, фактический доход ИП Петрова должен быть меньше, чем 11 700 тыс. руб. в год. При таком доходе «упрощённый» налог, рассчитанный по стандартной ставке и с учётом вычета по взносам будет равен стоимости патента: УСН = (11 700 х 6%) / 2 = 351 тыс. руб.

Что выгоднее для ИП в 2024 году — патент или упрощенка?
Патент распространяется лишь на виды деятельности, в отношении которых он установлен прямо. Они указаны в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. В 2024 году в данную норму были внесены существенные изменения, теперь перечень видов деятельности лишь рекомендован государством к принятию субъектами. Точный список устанавливается каждым регионом в отдельности.
Оно должно совпадать с регионом, где выдан патент. На сегодня налоговые каникулы по УСН и ПСН действуют в большинстве субъектов РФ.
Что лучше для ИП УСН или патент? | В чем разница
«Упрощенка»: преимущества и недостатки
- налог на доходы физлиц. Речь идет о тех доходах, которые были получены при реализации предпринимательства;
- налог на имущество физлиц. Здесь также речь идет только о том имуществе, которое используется для предпринимательства;
- НДС.
Выбор здесь зависит от многих факторов: соотношения выручки и затрат, суммы страховых взносов, потенциального дохода и налоговых ставок, установленных для данного вида деятельности в регионе. Поэтому в каждом случае нужно делать расчёт для конкретного бизнеса и принимать решение по результатам анализа.

Как получить патент
Первый и второй варианты совмещения не вызывают вопросов у налоговиков. А вот возможность применения УСН и ПСН для одного вида деятельности в одном регионе — неоднозначный вопрос. По этому поводу есть два разъяснения с противоположными выводами: письмо ФНС РФ от 28.03.2013 № ЕД-3-3/1116 и письмо Минфина от 05.04.2013 № 03-11-10/11254.
С учетом льготной ставки 3 сумма дохода при УСН, которая соответствует налогу в 300 тыс. Патент не заменяет предпринимателю иные платежи, например, страховые или пенсионные взносы.
Советы предпринимателям, получающим патент
Какие преимущества дает патентная система налогообложения для ИП
- Количество сотрудников за календарный период не более 100 человек
- Сумма выручки до 150 миллионов в год
- Деятельность исключает такие категории как ломбарды, адвокаты, нотариусы, плательщики единого сельхозналога, организации, занимающиеся игорным бизнесом.
Типовая форма заявления на получение патента утверждена приказом ФНС РФ от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Но это заявление позволяет оформить патент только со сроком действия, который исчисляется в целых месяцах. Если же предприниматель хочет получить патент на произвольное количество дней, то удобнее использовать форму, которая рекомендована письмом ФНС от 18.02.2024 № СД-4-3/2815@.
Преимущества УСН
Налог по УСН нужно рассчитать самостоятельно. Для этого все доходы нужно записывать в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), а в конце года — подать декларацию по УСН . В течение трёх месяцев после подачи налоговая её проверит. Если она будет несогласна с данными, указанными в декларации, то попросит предоставить КУДиР и подтверждающие документы.
Первое ограничение касается средней численности наемных работников у ИП. Ограничений по видам деятельности для УСН практически нет.
Первое ограничение касается средней численности наемных работников у ИП. Средняя численность наемных работников ИП за налоговый период не должна превышать 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности (ст.346.43 НК РФ).
В каких случаях может быть отказано в выдаче патента
Налог по УСН нужно рассчитать самостоятельно. Для этого все доходы нужно записывать в книге учёта доходов и расходов (КУДиР), а в конце года — подать декларацию по УСН . В течение трёх месяцев после подачи налоговая её проверит. Если она будет несогласна с данными, указанными в декларации, то попросит предоставить КУДиР и подтверждающие документы.

Патент
Обращаем Ваше внимание, что патент получают по месту деятельности ИП (нахождения имущества), поэтому, даже если ИП зарегистрирован в другом регионе РФ, а деятельность осуществляет в Москве, то получить патент необходимо в налоговой инспекции Москвы. Это же применимо и к налогу на профессиональный доход.
Наиболее популярный вариант оформление патента и упрощенной системы налогообложения. Сумма такая же как у ИП на других режимах, только без взносов на ОМС.
Бухучет
Содержание