С 2016 года размер ставки рефинансирования не определяется ни одним ведомством, так как он привязан к величине ключевой. А вот она устанавливается по решению Центрального банка РФ. При этом каждые несколько месяцев значение этого показателя меняется. Его рассчитывают с учетом состояния экономики страны и уровня инфляции.
Ставка рефинансирования — это. Что такое Ставка рефинансирования?
- общее состояние экономики в стране;
- стоимость национальной валюты по отношению к основным мировым валютам;
- уровень инфляции рубля;
- состояние бюджета (наличие его профицита или дефицита).
Этот якорь частично определяет и другие ставки в экономике. Например, ставку по облигациям федерального займа (ОФЗ), при помощи которых берет в долг министерство финансов. Коммерческие кредиты компаниям, потребительское и ипотечное кредитование — все они зависят от уровня ключевой ставки.
Виды процентных ставок: учетная, ключевая, ставка РЕПО
Пример Организация выдала директору беспроцентный заём на год. Сумма займа составляет 500 000 руб. Материальная выгода за октябрь 2024 г. с учетом новой ключевой ставки составит 1 840,18 руб. (500 000 руб. × 2/3 × 6,75% / 365 дн. × 31 дн.). НДФЛ равен 644 руб. (1840,18 × 35%).
В этом и заключается отличие ключевой ставки от ставки рефинансирования. Пример Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 140 000 руб.
Его влияние распространяется на кредиты с депозитами, поскольку их выдача Центральным банком РФ коммерческим кредитным организациям осуществляется с учётом ставки рефинансирования. Чем большое её значение установит Центробанк РФ, тем меньше выгоды населению от взаимодействия с обслуживающим банком, который увеличит ему процент за пользование кредитными средствами.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня – сколько составляет, что это такое, от чего зависит, на что влияет и как изменяется
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ).
Однако мировая экономика развивается циклами. И на определенном этапе экономического подъема происходит перегрев рынка. Для того чтобы избежать обвальных падений, контролирующие органы предпринимают меры сглаживания циклических колебаний. И первая из них – затормаживание экономических процессов при помощи поднятия ставки рефинансирования.
С 13 сентября новая ключевая ставка. На что это повлияет
Размер процентов по статье 395 ГК РФ (удержание денежных средств, уклонение от их возврата) определяется определяться ключевой ставкой ЦБ РФ, действующей в соответствующие периоды просрочки. Договором можно устанавливать иной размер процентов. Если же иная ставка договором не установлена, то при расчете процентов следует принимать во внимание ставку 6,75%.
Существует и прогноз на текущий и следующий год в отношении размера ставки рефинансирования. В результате 2015-2022 года стали хорошим отрезком для облигаций почему, читайте здесь.
Ставка рефинансирования ЦБ на сегодня в 2019 году
Пример ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 23 дня. На заблокированном счете было 980 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 4 013,97,44 руб. (980 000 руб. × 23 дн. × 6,75% / 365 дн.).
Как изменялась за весь период?
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком до 30 календарных дней (включительно) — 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- за просрочку исполнения обязанности по уплате налога сроком свыше 30 календарных дней — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки (п.4 ст.75 НК РФ).
Центральные банки регулируют экономики государств через мероприятия денежно-кредитной политики. Они позволяют сдерживать экономический рост на подъеме и стимулировать его на спаде. Одним из инструментов монетарного регулирования выступает система ставок, изменение которых позволяет определять оптимальную стоимость заемных средств, влияя на деловую активность.
Что еще?
Определение ставки рефинансирования показывает первоначальную суть данного показателя. Рефинансирование кредитных средств означает получение займа в целях погашения сложившейся задолженности. Это ведёт к возникновению новых обязательств по кредиту, но условия выплат долга будут для получателя более выгодны.
Существует и прогноз на текущий и следующий год в отношении размера ставки рефинансирования. изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов.
Справка. В США учетной (ключевой, процентной) ставкой также называют процент, по которому ФРС кредитует коммерческие банки. Она выступает аналогичным инструментом монетарного регулирования. В таких сделках залогом выступают государственные ценные бумаги.
Компенсация за задержку зарплаты
- для определения размера пеней по налогам и сборам (ст. 75 НК РФ);
- при установлении отсрочек и рассрочек по налоговым платежам (ст. 64 НК РФ);
- в случае предоставления налогового кредита (ст. 65 НК РФ);
- при возврате излишне уплаченной суммы налогов (ст. 78 НК РФ);
- при штрафе банку за нарушение срока выполнения платежа (ст. 133 НК РФ) и др.
Но затем ситуация быстро стабилизировалась и начался длительный цикл падения ставки вплоть до настоящего 2024 года — ключевая ставка немного поднялась лишь осенью 2018 года, продолжив спуск. В результате 2015-2022 года стали хорошим отрезком для облигаций — почему, читайте здесь. Актуальное значение ставки легко найти на сайте ЦБ: https://cbr.ru/hd_base/keyrate/ .
Проценты за пользование деньгами
Ценные бумаги даются в залог с дисконтом, а выкупаются по полной стоимости. Ставка РЕПО – это и есть дисконт, который фигурирует во второй части сделки при установлении цены обратного выкупа ценной бумаги. Видно, что текущее ставки значение на 1 и 7 дней совпадает с текущей ключевой ставкой (5.5), и только в случае займа на 12 месяцев она незначительно увеличивается на 0.25%.
Это ставка операций по краткосрочному обратному выкупу ценных бумаг. Этот якорь частично определяет и другие ставки в экономике.
А что такое ключевая ставка?
Пример Организация перечислила НДС в размере 146 000 рублей с опозданием на 31 день. Сумма пеней за просрочку составит 3 114,67 руб. (146 000 руб. × 20% × 1/300 × 30 146 000 руб. × 20% × 1/150 × 1).
Лидия Иванова Я главный редактор сайта Сашки Букашки.
Проценты за пользование деньгами
Ценные бумаги даются в залог с дисконтом, а выкупаются по полной стоимости. Ставка РЕПО – это и есть дисконт, который фигурирует во второй части сделки при установлении цены обратного выкупа ценной бумаги. Видно, что текущее ставки значение на 1 и 7 дней совпадает с текущей ключевой ставкой (5.5), и только в случае займа на 12 месяцев она незначительно увеличивается на 0.25%.
Ставки ЦБ: сравнительный анализ
К ключевой ставке привязана учетная ставка, ставки рефинансирования и РЕПО. Первая сравнялась с ключевой, вторая выступает базой для начисления пеней и штрафов (и также численно равна ключевой ставке), а третья служит процентом по краткосрочным сделкам с обратным выкупом ценных бумаг. Может несколько отличаться от ключевой ставки.
По факту с того момента она слилась с ключевой на сайте ЦБ значения учетной ставки нет. изменился порядок расчета пени за просрочку уплаты налогов и взносов.
Как она влияет на вклады и кредиты?
Пример Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 140 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 8 дней. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 613,70 руб. (140 000 × 20% / 365 дн. × 8 дн.).
Лидия Иванова Я главный редактор сайта Сашки Букашки.
Содержание
