При продаже товаров и услуг ООО обязано включить в цену НДС и уплатить этот налог в бюджет. Особенность НДС в том, что это возвратный налог. Иными словами, если компания приобретала продукцию у поставщиков, то она вправе принять к вычету уплаченный НДС. Данное правило справедливо лишь в том случае, если поставщик является плательщиком НДС.
Какие налоги платит ООО? Какие налоги платит учредитель ООО.
- Во-первых, это ограничения по годовому доходу и количеству работников. Доход ООО на УСН не должен превышать 150 млн рублей в год, а средняя численность – 100 человек. Для большинства малых компаний это достаточно высокие показатели, поэтому и работают на упрощенке очень многие ООО.
- Во-вторых, для упрощенной системы действуют определенные запреты по видам деятельности. В основном, это очень прибыльные направления бизнеса: банки, страхование, НПФ, инвестиционные фонды, рынок ценных бумаг, ломбарды, производство подакцизных товаров, добыча и реализация полезных ископаемых (кроме общераспространенных), проведение азартных игр.
- В-третьих, общество с ограниченной ответственностью, претендующее на УСН, не должно иметь среди участников юридических лиц с долей свыше 25% в уставном капитале. Наличие у ООО филиала тоже будет основанием для отказа в переходе на упрощенку.
Автоматически льготные налоговые режимы для организаций не действует, поэтому о желании перейти на УСН надо своевременно заявить. Уведомление о переходе заполняется на официально утвержденном бланке по форме 26.2-1. В уведомлении надо указать дату перехода на упрощенную систему налогообложения и выбранный вами вариант: УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы.
Налоги ООО на УСН: список и порядок их оплаты
Заметим, что фирмы вправе сочетать несколько систем налогообложения. К примеру, в одной компании могут одновременно применяться ОСНО и ЕНВД либо УСН и ЕНВД. Совмещать эти режимы можно из соображений более гибкого и выгодного ведения бизнеса. Невозможно только одновременное совмещение ОСНО и УСН: между этими системами предпринимателям приходится делать выбор в пользу одной из них.
При продаже товаров и услуг ООО обязано включить в цену НДС и уплатить этот налог в бюджет. Данный налог нужно платить, если на балансе ООО есть транспортные средства.
| Элементы системы | УСН Доходы | УСН Доходы минус расходы |
| Налоговая ставка | от 1% до 6% | от 5% до 15% |
| Налоговая база | Полученные доходы | Доходы за минусом расходов |
Упрощенный спецрежим — наиболее популярная форма для ООО. Ограничения для его использования установлены законодательно. Применять его в 2015 году вправе фирмы, если объем годовой выручки не превышает 68,82 млн рублей. Использование УСН упраздняет расчеты по НДС и налогу на прибыль. Упрощенный налог уплачивают в двух вариантах, выбирая его при регистрации:
Упрощенная система налогообложения для ООО
В 2024 году лимиты перехода на УСН были увеличены. Доход не должен превышать 200 млн рублей в год, численность персонала до 130 человек. При этом при доходах от 150 000 до 200 000 человек или численности работников от 100 до 130 человек, на УСН Доходы налог будет составлять 8%, на УСН Доходы минус расходы — 20%.
Упрощенная система налогообложения для ООО
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ) – это налоговый режим, созданный специально для предпринимателей и организаций, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции. Особенностью ЕСХН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы одним – единым.
Применять его в 2015 году вправе фирмы, если объем годовой выручки не превышает 68,82 млн рублей. В зависимости от объекта налогообложения могут быть и другие налоги.
Если же компания занимается видами деятельности, указанными в статье 427 НК РФ, тариф на пенсионное страхование снижается до 20%, а на медицинское и социальное страхование взносы вообще не выплачиваются. Такая экономия на взносах позволяет вкладывать дополнительные суммы в развитие бизнеса.
Какие налоги и взносы платит ИП и ООО на УСН в 2024
- налог на прибыль (кроме дивидендов, некоторых разновидностей долговых обязательств и прибыли контролируемых иностранных компаний);
- налог на имущество организаций (кроме недвижимости, налогооблагаемой на основе кадастровой стоимости);
- налог на добавленную стоимость (за некоторыми исключениями).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ) – это налоговый режим, созданный специально для предпринимателей и организаций, которые занимаются производством сельскохозяйственной продукции. Особенностью ЕСХН, как и любого другого специального режима, является замена основных налогов общей системы одним – единым.
Какие налоги нужно платить ООО
Налог на имущество организаций. Это региональный налог. Власти региона сами устанавливают ставку налога в пределах 2,2%. Для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%. Налогом на имущество облагается недвижимость, которая числится на балансе ООО в качестве основных средств. Например, офисное здание или склад.
Лимит дохода по итогам отчетного или налогового периода не более 150 000 000 руб. доход за предыдущие 3 квартала не более 112,5 млн руб.
Какие налоги не платят на УСН
НДФЛ и страховые взносы
Если по итогам отчетного периода оказывается, что доходы ООО превысили вышеуказанный лимит, оно теряет право использовать УСН (п. 4 ст. 346.13 НК РФ). При этом учитываются реально полученные доходы, а не те, что потенциально принадлежат налогоплательщику (п. 5 Обзора практики рассмотрения судами дел…, утвержденного Президиумом ВС РФ 04.07.2018, далее — Обзор).
Кто вправе применять упрощенку
Обратите внимание! В зависимости от категорий налогоплательщиков субъекты РФ вправе дифференцировать в первом случае ставку налога для ООО от 1 до 6 процентов, во втором случае — от 5 до 15%. Так, законом г. Москвы от 07.10.2009 № 41 для ООО на УСН, осуществляющих некоторые виды экономической деятельности (растениеводство, животноводство и др.), установлена ставка налога в размере 10%.
Если ООО применяет упрощенный режим, то оно может не платить. доход за предыдущие 3 квартала не более 112,5 млн руб.
Причём сейчас даже не нужно специально вникать в то, по какой именно формуле и что именно рассчитывать. Большинство бухгалтерских программ делают это автоматически. Так что заморачиваться вам не придётся.
Какие налоги платит ИП на УСН
- Она существенно снижает налоговую нагрузку, позволяя свободнее планировать средства.
- Обладает упрощённой, по сравнению с другими режимами, системой отчётности, как бухгалтерской, так и налоговой.
- Позволяет выбрать объект налогообложения. Он может быть как доход, так и разница между доходами и затратами на производство.
Сделать его можно только раз в году, поэтому надо заранее предполагать, какой будет доля расходов в полученных доходах. Например, во многих сферах услуг затраты незначительны, поэтому стоит выбирать УСН Доходы. Если же ООО будет заниматься производством или оптовой торговлей, скорее всего, выгодным окажется вариант УСН Доходы минус расходы.
Налоги при УСН
Раньше взносы в Пенсионный Фонд имели чёткое разделение. Они были страховые и накопительные, в зависимости от возраста работника. Теперь, с 2017 года, все ООО будут производить подобные выплаты, а также начисления, одной суммой — в страховую часть пенсионных накоплений. А распределять полученные платежи будет сам Пенсионный Фонд.
учреждения и организации, относящиеся к бюджетным;. Это особенно выгодно на варианте УСН Доходы, где налог уменьшается до 50.
Плюсы упрощенной системы налогообложения
Содержание
