ВАЖНО: С 1 января 2018 года внесены изменения в порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. Согласно Приказу № 227н от 07.12.2016 г., был добавлен 5 раздел, в котором надо отражать суммы торгового сбора для юридических лиц, работающих на территории г. Москвы и Московской области.
Отчетность ООО на УСН: сроки, декларация, бланки
- 1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.
- Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
- 9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.
- Год — налог за 2024 год к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 19411 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 1589 рублей.
В первом квартале 2019 года всем ЮЛ, использующим УСН, требуется подать декларацию по единому налогу и внести платеж за 2018 год. Крайний срок, установленный законодательством, до 2 апреля 2019 года. Дополнительно уплачивается авансовый налог при УСН за первый квартал текущего года – до 25 апреля 2019 года.
ООО на УСН 15 какую отчетность сдавать.
Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.
Особенно такие вопросы возникают часто на базе интереса к отчетности. Отчетов много можно запутаться, поэтому безопаснее использовать календарь сроков.
Показатель | Максимальный лимит | |
---|---|---|
На 2024 | На 2024 | |
Численность | 100 человек | 130 человек |
Доходы | 150 млн рублей | 200 млн рублей |
Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе. Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:
УСН для ИП в 2024 году: сколько платить и как считать
- данные для ПФР – подаются ежеквартально, сдача осуществляется;
- книга доходов и расходов, сдача происходит каждый год до 31 марта;
- каждый год представляется форма 2-НДФЛ, до 1 апреля года;
- данные для предоставления отчета в ФСС, документ приносится ежеквартально, работает система 4-ФСС;
- информация о численности сотрудников компании (каждый год до 20 января);
- отчетность, составленная по правилам формы РСВ-1, подается каждые три месяца.
ООО, работающие на упрощенке, по показателям, характеризующим масштабы их деятельности, обычно соответствуют критериям малого предприятия. И это соответствие дает им возможность выбора между обычной (полной) и упрощенной формами ведения бухучета и составления бухотчетности (подп. 1 п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ).
Какие отчеты сдает ООО на УСН: налоговая и бухгалтерская отчетность, сроки сдачи
Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.
Документация, которую нужно предоставить однократно в году. Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.
Отчетность ООО на УСН в 2019 году: формы отчетности, сроки сдачи
Налоговая отчетность
- Данные о среднем количестве трудящихся — нулевая ведомость
- Декларации по земельной и транспортной пошлине
- Бух. баланс
- Документация о прибыли и убытках
- Декларация по УСН
В книге учета предусмотрено 4 основных раздела. В первом отражают все сведения о доходах и расходах. Второй описывает расходы на покупку основных средств и нематериальных активов. В третьем – фиксируются суммы убытков предыдущих периодов для уменьшения на их величину доходов нынешнего года. Второй и третий разделы ведут только при объекте «Доходы минус расходы».
↑ Сроки сдачи отчетности в 2019 году: календарь бухгалтера, таблица
Каждый владелец ООО в конце итогового периода сдает сведения по работникам, отчеты по справкам и производит расчет по страховым взносам. Упрощенная система налогообложения предполагает непосредственный контакт с государственными структурами – ИФНС, ПФР и ФСС. Отчеты для них сдаются ежеквартально. Рассмотрим их в приведенной ниже таблице:
Отчет в ПФР сдают в 2019 году все ООО на УСН, у которых есть наемные работники. Отчетность может быть сдана как в электронном, так и в бумажном виде.
Другие отчеты
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН
- кредитные, микрофинансовые и страховые организации;
- инвестиционные, а также частные пенсионные фонды;
- ломбарды;
- компании с филиалами и представительствами;
- иностранные фирмы;
- производители подакцизной продукции;
- добытчики полезных ископаемых;
- организаторы азартных игр;
- игроки рынка ценных бумаг;
- нотариальные, адвокатские объединения;
- участники договоров о разделе продукции;
- плательщики ЕСХН;
- бюджетные и казенные учреждения;
- кадровые агентства.
Не зависимо от вида деятельности, которой занимается та или иная организация, сроки сдачи бухгалтерской отчетности ООО на УСН едины. На них зачастую оказывает влияние количество работников фирмы и особенности деятельности объекта налогообложения. Традиционно, на основании НК РФ, датой сдачи отчетности является 30 апреля года, который идет после отчетного периода.
Отчеты ООО на УСН с работниками
Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2024 году равна 43211 рублей (34445 рублей пенсионных и 8766 рублей медицинских). Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей. В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%. Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 49411 рублей.
Отчеты об изменениях капитала и о движении денег сдавать не нужно. Рассчитывать нужно по отдельности за каждый автомобиль.
Содержание