С ориентиром на это правило рассчитывается величина удерживаемого при выплате дохода налога, попадающего в строки 140 раздела 2. Т. е. там он уже будет показан в полных рублях. Соответственно, при суммировании таких цифр итог получится тоже в полных рублях.

6-НДФЛ строка 070: 3 типичные ошибки в расчёте

  • по строке 100 - 30.06.2016 (так как дата фактического получения дохода по зарплате определена п. 2 ст. 223 НК РФ);
  • по строке 110 - 05.07.2016 (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  • по строке 120 - 06.07.2016 (п. 6 ст. 226 НК РФ);
  • строка 130 - сумма зарплаты за июнь;
  • строка 140 - сумма удержанного с нее НДФЛ.

К примеру, отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев в строке 040 содержит данные о зарплате, начисленной за сентябрь. В строку же 070 рассчитанный с нее налог войдет только в момент выплаты зарплаты. Для сентябрьского заработка это событие произойдет уже в следующем месяце - октябре. Для 6-НДФЛ это уже другой отчетный период.

эксперт
Мнение эксперта
Сулигин Семен Викторович, эксперт по налоговому праву
Если у вас появляются вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Строка 070 и 080 в 6 НДФЛ, стр 70 • В 6-НДФЛ строка 070 Сумма удержанного налога входит в раздел 1. Для нее отведено 15 ячеек, как и для большинства суммовых строк данного отчета. По всем сложным вопросам пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

За 2020 год строка 070 может быть больше строки 040 6 ндфл | 2021-2022

Денежные документы на выплату зарплаты в нашей организации подписывает только директор. Он должен был уехать в командировку с 27 мая по 15 июня. Поэтому было решено выплатить зарплату за май досрочно - 26 мая. Так, в мае сотрудники получили и аванс (20.05), и зарплату (26.05). Как отразить эту операцию в расчете и надо ли в мае удерживать НДФЛ?
Работник получил от фирмы доход в натуральной форме, а затем уволился. Воспользуемся формой 6-НДФЛ, которая приведена слева.

Строка 070 и 140 в 6 НДФЛ

Новое в заполнение 6-НДФЛ: 1 раздел строка 070
В строке 070 раздела 1 организация указывает общую сумму удержанного НДФЛ, а в строках 140 раздела 2 - удержанный НДФЛ в разрезе по датам выплаты дохода. В прежних редакциях контрольных соотношений ФНС России утверждала, что строка 070 должна быть равна сумме всех строк 140 (письма от 20.01.16 № БС-4-11/591@ и от 28.12.15 № БС-4-11/23081@). Данное обстоятельство объясняется требованиями п.
Заполним форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, теперь строка 070 заполнилась, в нее подтянулась сумма удержанного налога в размере 17 942 руб. Программа делает это автоматически.

6НДФЛ: чему равна строка 070, как заполнить в 2021 году, что туда входит

  • заработок регулярно выдается работникам в последний день месяца, за который он начислен, при этом происходит совпадение дат начисления и выплаты дохода / исчисления, удержания и уплаты НДФЛ;
  • в отчетном периоде выплачивались только доходы, начисляемые в момент выплаты, и ситуаций, вынуждающих к переносу дат на другой отчетный период, не возникло.

Денежные документы на выплату зарплаты в нашей организации подписывает только директор. Он должен был уехать в командировку с 27 мая по 15 июня. Поэтому было решено выплатить зарплату за май досрочно - 26 мая. Так, в мае сотрудники получили и аванс (20.05), и зарплату (26.05). Как отразить эту операцию в расчете и надо ли в мае удерживать НДФЛ?

Знаете ли Вы хорошего юриста по налоговому праву?
ДаНет

Декларация 6-НДФЛ, что туда входит: строка 020, строка 060, строка 070, строка 120 — какие суммы включать, примеры, памятка по операциям

Воспользуемся формой 6-НДФЛ, которая приведена слева. Зарплату за март 2016 года ООО «Организация» выплатило 4 апреля, то есть во II квартале. Поэтому компания воспользовалась рекомендациями ФНС России и не стала отражать эти выплаты в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года. Однако НДФЛ с зарплаты за март она включила в строку 070 раздела 1.
Перечисленный НДФЛ инспекторы возьмут из карточки расчетов с бюджетом. Разъяснения налоговиков по заполнению строк 070 и 080 смотрите в публикациях.

Заполним форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, теперь строка 070 заполнилась, в нее подтянулась сумма удержанного налога в размере 17 942 руб. Программа делает это автоматически.

Чему равна строка 070 6-НДФЛ

Денежные документы на выплату зарплаты в нашей организации подписывает только директор. Он должен был уехать в командировку с 27 мая по 15 июня. Поэтому было решено выплатить зарплату за май досрочно - 26 мая. Так, в мае сотрудники получили и аванс (20.05), и зарплату (26.05). Как отразить эту операцию в расчете и надо ли в мае удерживать НДФЛ?

Статьи по теме

Воспользуемся формой 6-НДФЛ, которая приведена слева. Зарплату за март 2016 года ООО «Организация» выплатило 4 апреля, то есть во II квартале. Поэтому компания воспользовалась рекомендациями ФНС России и не стала отражать эти выплаты в разделе 2 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года. Однако НДФЛ с зарплаты за март она включила в строку 070 раздела 1.
Перечисленный НДФЛ инспекторы возьмут из карточки расчетов с бюджетом. Разъяснения налоговиков по заполнению строк 070 и 080 смотрите в публикациях.

Чтобы исправить недочет, в разделе 2 надо записать все доходы, налог с которых был удержан в отчетный период (письмо ФНС от 25.02.2016 № БС-4-11/3058@). Следует заполнить блоки со строками 100-140 в уточненном 6-НДФЛ .

Нулевые выплаты по зарплате

  • заработок регулярно выдается работникам в последний день месяца, за который он начислен, при этом происходит совпадение дат начисления и выплаты дохода / исчисления, удержания и уплаты НДФЛ;
  • в отчетном периоде выплачивались только доходы, начисляемые в момент выплаты, и ситуаций, вынуждающих к переносу дат на другой отчетный период, не возникло.

Чтобы исправить ошибку в 6-НДФЛ, в строке 130 раздела 2 надо записать доход сотрудников с НДФЛ. Об этом сказано в порядке заполнения расчета (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@). Но компания может удержать у работника не только налог, но и, например, алименты. Поэтому инспекторы считают, что в строке 130 правильно писать начисленный доход. Иначе сведения могут исказиться.

эксперт
Мнение эксперта
Сулигин Семен Викторович, эксперт по налоговому праву
Если у вас появляются вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту
Ошибка 1: в разделе 1 сформированы, но не оплачены ведомости на выплату зарплаты • Компания могла дважды записать одного работника в расчете. Разъяснения налоговиков по заполнению строк 070 и 080 смотрите в публикациях. По всем сложным вопросам пишите мне, я отвечу в течение рабочего дня!

Порядок заполнения Раздела 1 формы 6-НДФЛ, строка 020, строка 060, строка 070

Рассмотрим такой пример. Выплата ЗП производилась 31 марта, соответственно, дата удержания налога приходится на 1 квартал, в связи с чем, по строке 070 Раздела 1 мы должны отразить НДФЛ с этой суммы в 1 квартале. Но, так как предельный срок уплаты этого налога приходится на 01 апреля, то по «Строке 140» Раздела 2 эту сумму НДФЛ мы должны будем отразить во 2 квартале.
Здесь нужно указать дату фактического получения дохода, отраженного по Строке 130. При формировании 6 НДФЛ нарастающим итогом руководствуются главными правилами.

Декларация 6 НДФЛ: заполнение строки 060 в отчете

Заполнение строки «070» при формировании отчета 6-НДФЛ в программе 1С ЗУП 3.1
Строка 060 6 НДФЛ заполняется нарастающим итогом. Здесь указывают число физ. лиц, которым начислена прибыль. Поэтому за январь в расчете прибыль не учитывают, если 1 рабочему доходы не начислялись. Таким образом, численность за январь в этом примере - 17 человек. 121 механизм заполнения формы 6-НДФЛ , а именно строки 070 был исправлен.
Если НДФЛ не только неправильно удержан, но еще и неправильно исчислен, тогда придется подавать корректировку по строке 040. Причем поле 070 трогать не нужно. В периоде возврата просто заполните строку 090, как мы уже сказали.

Ситуация 1. Строка 040 больше строки 070

  1. Строка 010 «Ставка налога, %».
    В данной строке указывается ставка НДФЛ.
  2. Строка 020 «Сумма начисленного дохода».
    В этой строке отражается сумма полученных доходов физическими лицами, по ставке указанной в «Строке 010», если их фактическое получение приходится на соответствующий отчетный период за который и составляется расчет 6-НДФЛ.

Способы сдачи

В строке 070 раздела 1 организация указывает общую сумму удержанного НДФЛ, а в строках 140 раздела 2 - удержанный НДФЛ в разрезе по датам выплаты дохода. В прежних редакциях контрольных соотношений ФНС России утверждала, что строка 070 должна быть равна сумме всех строк 140 (письма от 20.01.16 № БС-4-11/591@ и от 28.12.15 № БС-4-11/23081@).
Показатель строки 070 входит в раздел 1 бланка, содержащий обобщенные показатели. В Строке Код по ОКТМО указываете ОКТМО вашего закрытого ОП.

Итак, с релиза 3.1.2.121 механизм заполнения формы 6-НДФЛ, а именно строки «070» был исправлен. Теперь в данной ситуации строка «070» (сумма удержанного налога) за 1 квартал 2017 года будет заполнена. Это связано с тем, что 29 ноября 2016 г. вышло письмо Федеральной налоговой службы, в котором вновь разъяснена ситуация с заполнением 070 строки.

🟠 Пройдите опрос и получите консультацию бесплатно

🟠 Введите вопрос в форму, и юрист вам ответит

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *