Как рассчитать НДС 20% от суммы — формулы применяются разные в зависимости от того, включен налог в эту сумму или нет. По каким схемам исчисляется НДС в связи с повышением ставки? Как облегчить расчетные процедуры и проконтролировать правильность налога? Об этом расскажем в статье.
Как рассчитать НДС 20 процентов: формула
Формулы расчета достаточны просты. Чтобы вычислить значение при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых по ставке 20%, используется следующая формула:
Как рассчитать НДС 20% от суммы: пример
Организация, реализовала товар, облагаемый по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, нужное значение составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%).
Как рассчитать НДС по ставке 10%
В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%:
Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример
Предприниматель реализовал товар, облагаемый по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, нужная цифра составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).
Как правильно рассчитать НДС: пример
В договоре между ООО «Металлист» и ПАО «Торговец» указана стоимость поставки металлических заготовок: 289 408 руб. (без налога). Данный вид продукции облагается налогом по ставке 20%. Бухгалтер ООО «Металлист» в день отгрузки партии оформила накладную и счет-фактуру, рассчитав налог и итоговую сумму с учетом налога:
289 408 × 0,2 = 57 881,60 р.
Стоимость партии заготовок с учетом налога (НДС = 20%):
289 408 + 57 881,60 = 347 289,60 р.
Для проверки суммы налога были использованы две другие разновидности формулы:
289 408 × 20% = 57 881,60 р.
289 408 × 20 / 100 = 57 881,60 р.
Как из суммы рассчитать НДС 20%: пример
Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых по ставке 20%. Предоплата составляет 360000 руб., в том числе НДС.
Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).
Как из суммы рассчитать НДС 10%: пример
ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых по ставке 10%. Аванс – 110000 руб., в том числе НДС.
Безопасный вычет в 2024 году
Существует еще одна формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру:
Дело в том, что если доля вычетов за 12 месяцев будет равна или превысит 89%, то вашей компанией заинтересуются налоговики и могут даже прийти с выездной проверкой.
Т.к. налоговым периодом является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.
Сумму определяют перемножением стоимости товара (работы, услуги) на ставку налога, выраженную в процентах или в долях. Если в стоимости товара уже заложен налог и необходимо рассчитать его сумму, применяется расчетная ставка. Исчисленную вручную сумму налога можно проверить с помощью онлайн-калькулятора.
Содержание
