В случае, если после истечения этого срока налогоплательщику не пришло ответное письмо, он может прийти в свою налоговую и спросить у работников о статусе заявки. При этом нужно будет взять квитанцию, которая сможет подтвердить факт отправления письма. Здесь нужно просить не словесный ответ, а письменный, чтобы в случае обращения в суд, гражданин имел необходимые документы.
Переплата по налогам — что значит, как сделать зачет и как вернуть?
- статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
- статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
- статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
- статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
- статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.
Но есть отдельная ситуация, когда средства могут не вернуть. Представители Пенсионного фонда России ежеквартально начисляют средства страховых взносов на лицевые счета на протяжении месяца с момента получения информации от РСВ. Если они обнаружили факт переплаты уже через несколько месяцев после её начисления, плательщики не смогут вернуть переплаченные средства.
Как вернуть переплату по налогам физических лиц, необходимые документы и порядок действий
Исчисление сумм НДФЛ с доходов, полученных работником, производится нарастающим итогом с начала календарного года с зачетом удержанной в предыдущие месяцы суммы налога (п. 3 ст. 226 НК РФ). В случае выплаты заработной платы в большем размере, отпускных уплата налога производится не за счет налогового агента, а за счет дохода, выплаченного работнику.
Если же гражданин имеет задолженности и пеню, он может зачесть переплаченные деньги на эти счета. Остальную часть сотрудник может вернуть добровольно вот тут и появится излишне удержанный налог.
При наличии недоимки (долга) в первую очередь будет произведено погашение обязательств. Каких-либо действий от налогоплательщика в этом плане не требуется. И только если какая-то сумма переплаты останется, он вправе потребовать возврат или зачет такого «остатка», подав соответствующее заявление.
Когда и как возможен возврат переплаты по налогам | юрист-советник
- работодатель на момент обнаружения переплаты перестал существовать (например, вследствие ликвидации компании или индивидуального предпринимателя);
- переплата возникла в связи с приобретением гражданином статуса налогового резидента РФ в течение истекшего налогового периода;
- работодатель удержал излишнюю сумму НДФЛ с пенсий по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями с НПФ, пенсионные взносы по которым до 01.01.2005 были внесены им с удержанием и уплатой НДФЛ;
- работодатель удержал излишнюю сумму НДФЛ с доходов в связи с уплатой за гражданина работодателем до 01.01.2008 не в полном объеме взносов по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным им до указанной даты.
Если переплату по налогу или излишне удержанную из ваших доходов сумму НДФЛ обнаружил налоговый орган или налоговый агент, то в течение 10 рабочих дней со дня установления этого факта вас должны известить о размере излишне уплаченной суммы (п. 6 ст. 6.1, п. 3 ст. 78, п. 4 ст. 79, п. 1 ст. 231 НК РФ).
Как физическому лицу вернуть переплату по налогам — 2024 год
Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).
Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Если работник получает имущественный вычет не с начала года.
Как распорядиться переплатой в личном кабинете налогоплательщика
Шаг первый: подготовьте заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога
- при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;
- при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.
Главное отличие возврата и зачета – получение денег на свой счет (возврат) или их направление в счет предстоящих платежей по налогам (зачет). Нужно учитывать, что при зачете переплату можно направить только в счет платежей по такому же налогу, по которому образовалась переплата. При возврате переплаты полученные деньги можно расходовать как угодно.
Причины образования переплаты
Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.
После перерасчета сумма к оплате может быть снижена, из-за чего на счете остается излишек. В этот период задолженность фактически отсутствует и образуется только при нарушении сроков.
Контакты ФНС России
С октября зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно будет без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.
Как вернуть переплату налогов из ФНС
- Неправильно ведённая сумма денег в декларации. Работники налоговой службы смогут заметить лишнюю цифру. В итоге внесения неправильных значений, введённая сумма перечислиться на счёт службы, но через некоторое время её смогут вернуть.
- Если человек опоздает с уплатой НДФЛ. Обычно, если вовремя не оплатить данный вид налогообложения, он автоматически спишется со счёта физического лица.
- Техническая ошибка в интегрированной карте физического лица.
Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию. Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.
Варианты и ограничения возврата суммы излишне уплаченного налога
Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.
Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет. Дождитесь в течение 10 дней решения налогового органа.
Содержание
Содержание
