87. Сумма начисленных платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по данным декларации, представленной компанией, превышает аналогичный показатель по данным ПФР (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении ЕСН из-за завышения размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование).
Проверить фирму-однодневку. Ответственность за работу с фирмами-однодневками
Информация о всех действующих компаниях содержится в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Рекомендуется сохранить полученную информацию отдельным файлом с датой, когда она была получена. Это позволит доказать в суде, что перед заключением сделки вы проявили осмотрительность и проверили надежность компании, с которой заключили договор о сотрудничестве.
Признаки фирм однодневок
В век информационных технологий практически любая компания старается создать свой собственный сайт. И даже если компания молодая, то она все равно обязательно уделяет особое внимание данной стороне вопроса. На сайте, как правило, также можно найти много интересного о той или иной транспортной компании.
Поэтому налоговики тщательно следят за работой новых фирм. Как правило, однодневки это молодые компании до одного-двух лет.
Как выявить фирму-однодневку среди контрагентов: Свое дело: Газета РБК
Как Проверить Фирму Однодневка Или Нет
24. Относительно учредителя (руководителя) компании стали известны факты, по которым исполнение им функций затруднено или невозможно (преклонный возраст, учащийся, военнослужащий срочной службы, осужденный и отбывающий наказание, находится на длительном лечении, бомж, беженец, вынужденный переселенец, недееспособен). Особые действия: проведение расследования.
Признаки фирмы однодневки Определяем Проверяем
В Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ налоговики впервые приводят 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, часть которых может сигнализировать именно о фирме-однодневке. Признаки фирмы-однодневки были доработаны и перечислены в письме ФНС России от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247, количество критериев увеличилось до 20.
Транспортная отрасль в этом плане не стала исключением из правил. Указанные в заявлении учредитель и руководитель компании одно и то же лицо.
Эксперт Елена Антаненкова напомнает,что приказом от 14 октября 2008 г. № ММ-3-2/467@ перечень критериев был основательно дополнен, а письмо ФНС от 11 февраля 2010 г. № 3-7-07/84 уточнило механизм отсева сомнительных контрагентов.
Признаки фирмы однодневки
51. Компании предъявлены к оплате большие суммы за электро-, тепло- и водоснабжение. При этом, согласно представленной бухгалтерской отчетности, движения и остатков денег на расчетных счетах компании нет или они меньше, чем суммы счетов. Либо отчетность не представляется. Одновременно есть факты оплаты компанией выставленных счетов за электро-, тепло- и водоснабжение.
Фактический адрес контрагента
В Приказе ФНС РФ от 30.05.2007 №ММ-3-06/333@ налоговики впервые приводят 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, часть которых может сигнализировать именно о фирме-однодневке. Признаки фирмы-однодневки были доработаны и перечислены в письме ФНС России от 10.07.2018 № ЕД-4-15/13247, количество критериев увеличилось до 20.
Транспортная отрасль в этом плане не стала исключением из правил. Заявление на государственную регистрацию заверено нотариусом, уже сложившим полномочия.
При проверке учредителей и директоров компании-контрагента на аффилированность к бизнесу, используйте ИНН. Именно номер налогоплательщика является уникальным идентификатором и в случае с частотными фамилиями (Попов, Кузнецов, Смирнов, Иванов), и в других случаях.
Цели создания
- приобретение через посредников крупных партий леса и металла;
- договор оказания маркетинговых, консультационных и информационных услуг, субподрядные и ремонтные работы;
- договор перевозки продукции на сумму, превышающую 10% выручки компании;
- посреднический договор на приобретение товаров, производство и заготовление которых традиционно производится физлицами, не имеющими статуса индивидуального предпринимателя (например, прием вторсырья, включая металлолом);
- сделка с нетипичными условиями (например длительные отсрочки платежа, поставка крупных партий товаров без предоплаты или гарантии оплаты, расчеты через третьих лиц, расчеты векселями);
- «совместительство» (когда сначала организация поставляла вам компьютеры, потом кирпичи, а в заключение оказывала еще и клининговые услуги).
После проверки компании нужно убедиться, что ее представители, которые ведут переговоры, имеют для этого соответствующие полномочия. Необходимо, чтобы они были действующими сотрудниками компании и имели право подписи на соответствующих документах. Следует отметить, что от имени организации может выступать как руководитель организации, так и ее иной законный представитель.
Что такое фирма однодневка
87. Сумма начисленных платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по данным декларации, представленной компанией, превышает аналогичный показатель по данным ПФР (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении ЕСН из-за завышения размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование).
Если контрагента нет в этом перечне, это можно трактовать как довод в пользу сотрудничества с ним. Постановление ФАС Поволжского округа от 6 марта 2008 г.
Адреса регистрации также могут быть массовыми. Информацию о том, не попадает ли адрес вашего контрагента в эту категорию, можно получить на сайте ФНС или в информационных сервисах, таких, как Контур-Фокус или UNIRATE24.
Схема работы фирм-однодневок
При проверке учредителей и директоров компании-контрагента на аффилированность к бизнесу, используйте ИНН. Именно номер налогоплательщика является уникальным идентификатором и в случае с частотными фамилиями (Попов, Кузнецов, Смирнов, Иванов), и в других случаях.
Результат проверки на «однодневность»
После проверки компании нужно убедиться, что ее представители, которые ведут переговоры, имеют для этого соответствующие полномочия. Необходимо, чтобы они были действующими сотрудниками компании и имели право подписи на соответствующих документах. Следует отметить, что от имени организации может выступать как руководитель организации, так и ее иной законный представитель.
Обладает ли контрагент соответствующими лицензиями и или разрешениями. Российские налоговики, как никогда, активно борются сейчас с фирмами-однодневками.
2) Налоговый инспектор вправе осмотреть ваш юридический адрес, с целью удостовериться- действительно ли вы ведете в нем финансово-хозяйственную деятельность и можно ли его считать и фактическим адресом компании.
Генеральный директор работает бесплатно
87. Сумма начисленных платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по данным декларации, представленной компанией, превышает аналогичный показатель по данным ПФР (по мнению инспекторов, это свидетельствует о возможном занижении ЕСН из-за завышения размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование).
Если контрагент оказался фирмой-однодневкой
В комментируемом письме Минфин России также отметил, что приказом ФНС России от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@ утверждены общедоступные критерии для самостоятельной оценки налогоплательщиками налоговых рисков, а на сайте налогового ведомства размещены адреса массовой регистрации и наименования организаций, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.
2018 ЕД-4-15 13247, количество критериев увеличилось до 20. Компания не сдает отчетность информацию о численности персонала в органы статистики.
Содержание
