1) Вам никто не скажет, что лучше: УСН «доходы» или УСН «расходы». Тут нужно изучить нишу, проанализирвовать конкурентов, средний чек по рынку, прикинуть примерные доходы / расходы. И потом по обеим формулам посчитать, что будет выгоднее.
Упрощённая система налогообложения (УСН). Условия применения
При утрате права на применение УСН нужно рассчитать и уплатить налоги, используемые при ОСНО. Это делают по правилам, которые прописаны в НК РФ для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных ИП. Штрафы и пени за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором перешли на ОСНО, платить не придется.
Упрощенную систему налогообложения (УСН) применяют налогоплательщики (компании и ИП), соответствующие НК РФ Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 | Верное Решение
Так, ИП без работников, платящие налог с доходов (6 %), вычитают сумму страховых взносов с налога. Но при условии, что они на момент вычета уплачены. Если налог исчисляется с разницы между доходами и расходами (15 %), страховые взносы вычитают из величины расходов. Таким способом ИП без работников может снизить налог до 0 %.
2 По поводу системы налогообложения, то у вас только УСН и остаётся. Здесь общий размер полученного дохода будет уменьшаться на размер понесенных расходов.
В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.
Условия для применения УСН (Упрощенной системы налогообложения) | Статьи компании РосКо | тел. 7 (499) 444-00-00
- средняя численность работников — 100 человек;
- стоимость ОС —150 млн руб. в 2018-2019 годах;
- установленный предел доходов в 2017-2019 годах — 150 млн руб.;
- начать заниматься деятельностью, несовместимой с УСН, например производить подакцизные товары, организовать ломбард (п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
- обзавестись филиалом (при этом наличие представительства или иного обособленного подразделения с 2016 года применению УСН не мешает);
- превысить 25-процентную долю участия юрлиц в УК фирмы-упрощенца;
- стать участником в договоре простого товарищества или доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 346.14 НК РФ).
Переход на УСН с ЕНВД осуществляется с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Уведомление должно быть представлено в налоговые органы не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате налога на вмененный доход.
Упрощенная система налогообложения (УСН) – особенности.
Также к УСН применимы налоговые каникулы (период, когда вообще не нужно платить налог на упрощенку). Воспользоваться налоговыми каникулами могут индивидуальные предприниматели, которые занимаются деятельностью в сферах, определенных региональными законами (опубликованы на сайте ФНС). При налоговых каникулах не отменяется оплата страховых взносов.
Пришло время вспомнить о том, что при доходе свыше 300 000 р. Поэтому в настоящее время упрощенка является одним из самых популярных налоговых режимов.
Что такое УСН: упрощенка для ИП простыми словами
УСН для ИП простыми словами
- штат менее 100 человек (нам подходит – работаем сами, ИП без работников);
- доход не превышает 150 млн р. в год (если больше – можем только порадоваться успеху и выбрать иную систему налогообложения);
- ИП не открывает филиалы (в нашем примере – работаем сами, без филиалов).
В случае, если налогоплательщик применяет одновременно упрощенную систему налогообложения и патентную систему налогообложения, при определении величины доходов от реализации для целей соблюдения ограничения, установленного настоящим пунктом, учитываются доходы по обоим указанным специальным налоговым режимам.
Расшифровка лимитов по УСН
Переход на УСН с ЕНВД осуществляется с начала того месяца, в котором была прекращена обязанность по уплате налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Уведомление должно быть представлено в налоговые органы не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате налога на вмененный доход.
Теперь подробнее поговорим о лимитах по доходам и условиям для перехода на упрощенку ООО, АО и ИП. 2 Остаточная стоимость ОС для перехода на УСН и для применения УСН.
Условия применения УСН в 2019 году
Условия применения УСН
- Виды деятельности ограничены
- Вероятность потери крупных контрагентов – плательщиков НДС
- Закрытый перечень расходов
- Наличие убытков не освобождает от уплаты минимального размера налога (при объекте «доходы минус расходы»)
- Можно потерять право на применение режима
В 2024 году ИП платит взносы за себя:в пенсионный фонд – 32 448 руб. (8 112 руб. за квартал);в фонд ОМС – 8 426 руб. (2 106,50 руб. за квартал);в случае, если годовой доход превысит 300 000 руб. – 1% от суммы превышения уплачивается в Пенсионный фонд. Максимальная сумма перечислений в ПФ ограничена и составляет 259 584 руб.
Кто может применять УСН
Так, ИП без работников, платящие налог с доходов (6 %), вычитают сумму страховых взносов с налога. Но при условии, что они на момент вычета уплачены. Если налог исчисляется с разницы между доходами и расходами (15 %), страховые взносы вычитают из величины расходов. Таким способом ИП без работников может снизить налог до 0 %.
Их необходимо перевести в налоговую до 1 июля следующего года. И если показатель получится больше 40 , то советуем выбрать объект доходы.
Упрощённая система налогообложения — самый популярный режим налогообложения среди предпринимателей малого и среднего бизнеса. Отличается простотой ведения учёта и отчётности. На «Упрощёнке» платится единый налог, заменяющий уплату налога на имущество, на прибыль и НДС. УСН предусмотривает 2 вида налогообложения, один из которых вы должны выбрать:
Изменения в упрощённую систему налогообложения
- При регистрации ИП или ООО. Вместе с учредительными документами подают письменное уведомление о переходе на УСН. В противном случае компанию автоматически зарегистрируют на общей системе налогообложения.
- В течение 30 дней после государственной регистрации. Порядок тот же – нужно подать письменное уведомление в ФНС.
При утрате права на применение УСН нужно рассчитать и уплатить налоги, используемые при ОСНО. Это делают по правилам, которые прописаны в НК РФ для вновь созданных организаций или вновь зарегистрированных ИП. Штрафы и пени за несвоевременную уплату ежемесячных платежей в течение того квартала, в котором перешли на ОСНО, платить не придется.
Кому подходит УСН
1) Организация имеет право перейти на УСН, если по итогам 9 месяцев того года, в котором она подает уведомление о переходе, доходы, определяемые в соответствии со ст. 248 НК РФ, не превысили 45.000.000 руб. Данная величина подлежит ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор (п. 2 ст. 346.12 НК РФ).
Теперь все ООО на УСН должны сдавать бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах. Суммарная сумма налога за год составит 54 000 руб.
Содержание
