Пример №2: Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.
Кто является близким родственником по закону
- супруг;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
НДФЛ для резидентов РФ равен 13% — п. 1 ст. 224 НК РФ. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.
Кто является близким родственником по законодательству при дарении, при похоронах, при купле продаже, военнослужащему | СПП
ндфл можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 обзора судебной практики, который утвержден верховным судом рф 21 октября 2015 года. в договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать. о рыночной стоимости написала ниже.
Платится ли налог при дарении квартиры родственнику. Разница в налогообложении при дарении квартиры родственнику и при дарении денег на квартиру.
Для оформления сделки дарения сторонам необходимо приготовить определенный пакет документов. В идеале, если пакет будет содержать и копии. Документы, которые однозначно потребуются для оформления дарственной:
Налог при дарении квартиры между близкими родственниками — 2024 — ООО Комфорт
- налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
- обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
- оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
- если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
- двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
- при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
- стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.
Однако если апеллировать к Семейному кодексу, а также к ссылающимся на него в своих статьях кодексам – Уголовному и Налоговому, у близкой родни – другое определение. Соответственно, именно применяемое в Семейном кодексе определение данной категории лиц необходимо взять за основу, когда речь идет о законодательстве.
Налог при дарении квартиры — кто, сколько, как платить
В статье № 572 ГК РФ непосредственно прописано определение договора дарения. Согласно содержанию данной статьи, «дарение определяется как соглашение, в результате которого владелец передает другому лицу какое-либо имущество бесплатно, то есть, дарит». Из определения можно сделать вывод, что сделка дарения является безусловной, безвозмездной и безотзывной.
Объектом или предметом сделки является любое имущество собственника движимое или недвижимое. Согласно ГК РФ, бабушка, как и дедушка это наследники второй очереди.
Если получили любой подарок от родственника из этого списка, вы
освобождены от уплаты налога. Обратите внимание — это относится ко
всем подаркам, включая недвижимость, автомобили, акции, доли, паи,
деньги и прочее. Основание: абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Налоги при дарении ценных бумаг (акций, облигаций) близким родственникам, действуют ли вычеты
- Дарение. Близкие родственники, а также супруги, получившие в дар имущество, освобождаются от уплаты НДФЛ. В то время как гражданам, не имеющих родства с дарителем, при дарении придется уплатить все налоги сполна.
- Наследование имущества. Пунктом 18 ст. 217 НК РФ наследники освобождены от уплаты налога на доходы. Близкие родственники пользуются льготами на общих основаниях и стоят первыми в очереди на получение наследства.
- Купля-продажа. Если сделка происходит между близкими родственниками, то НДФЛ ни одна из сторон не уплачивает. Однако подобная операция между взаимозависимыми лицами (мужем и женой) подлежит налогообложению на общих основаниях.
- Госпошлина при получении наследства оплачивается всеми категориями наследников. От степени родства зависит только размер платежа: 0,3% стоимости активов уплачивают близкие родственники, 0,6% — прочие наследники.
Получая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает
ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы
платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри
семьи, когда никто не потерял, и никто не приобрел. Но так ли это,
и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс?
Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение в 2024
Однако если апеллировать к Семейному кодексу, а также к ссылающимся на него в своих статьях кодексам – Уголовному и Налоговому, у близкой родни – другое определение. Соответственно, именно применяемое в Семейном кодексе определение данной категории лиц необходимо взять за основу, когда речь идет о законодательстве.
кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Перед дарением советую проверить квартиру на обременение.
Дело в том, что доход в виде в виде подаренных денежных средств не облагается налогом независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@).
Дарение близкому родственнику машины или квартиры — договор дарения между близкими родственниками 2018 участка или квартиры | BanksToday
- ГК РФ – Гражданский кодекс РФ: тема родства здесь актуальна, когда возникает процесс наследования по закону. Родственник наследует имущество в порядке очереди, и каждая очередь зависит от степени родства. Так, наследниками первой очереди являются родители и дети наследодателя, а также его упруг или супруга;
- КоАП – в Кодексе РФ об административных правонарушениях — содержится список близких родных. В него входят следующие граждане: родители либо усыновители, сестры и братья, родные либо усыновленные дети, бабушки и дедушки, а также внуки (ст.25.6 КоАП РФ);
- СК РФ – Семейный кодекс РФ: согласно данному кодексу, к близким родственникам нужно отнести детей и родителей, бабушек и дедушек, сестер и братьев, имеющих общих родителей (ст.14 СК РФ). Как и в КоАП, здесь указаны очереди, в соответствии с которыми правопреемники могут вступить в наследство;
- НК РФ – Налоговый кодекс РФ: в этом документе речь идет о размерах государственной пошлины, которую нужно уплатить при оформлении наследства (ст.333.24 НК РФ). Так, меньше заплатят наследники первой и второй очереди – стоимость госпошлины для них составит 0,3% от цены всего наследства. А вот для других наследников размер налога будет выше – 0,6% от стоимости наследуемого имущества. Таким образом, дети, родители, братья, сестры и супруги имеют преимущество в данном вопросе;
- УПК РФ — Уголовно-процессуальный кодекс России: в этом нормативно-правовом акте — та же самая трактовка близких родственников, что и в КоАП.
Теперь подробнее остановимся на вопросе налогообложения, если при дарении имущества сторонами сделки выступают родственники. Итак, согласно статье 217, п. 18.1 по Налоговому Кодексу, от уплаты подоходного налога, а именно 13%, освобождаются только ближайшие родственники. Теперь остается выяснить, какие категории граждан относятся к близким.
Стоит ли проверять подаренную квартиру?
Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.
Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Перед тем как оформить дарственную, необходимо ознакомиться с ее особенностями.
Нюансы и особенности
Содержание
