В отличие от платежей за работников взносы ИП можно перечислить в любое время года и любыми частями. Фиксированные суммы надо заплатить не позже 31 декабря текущего года. Дополнительный взнос – не позже 1 июля следующего года.
Взносы ИП за себя в 2024 году, размер фиксированных страховых платежей ИП
- Зайдите в приложение «Мой налог». На основном экране пролистайте актуальные предложения влево до «Добровольное пенсионное страхование» и тапните по карточке.
- В появившемся окне нажмите «Подать заявление». Если захотите отказаться, повторите пункт 1 и нажмите «Отказаться».
- Заявление заполнится и отправится автоматически. Пенсионный фонд России рассмотрит документ в течение трех рабочих дней. В этот период его нельзя отозвать.
Независимо от выбранной системы налогообложения оплата страховых взносов ИП за себя в 2024 году предусмотрена для всех предпринимателей. Ежегодно устанавливаются фиксированные размеры сборов, но согласно федеральному закону №322-ФЗ от 15.10.2024 размер фиксированных страховых взносов в 2024 году для ИП не изменился, общая сумма сохранена в размере 40 874 руб., из которых:
Страховые взносы ИП в 2024 году: ставки, таблица
Если ИП несвоевременно перечислил обязательный сбор, то ему начислят пени. При их уплате необходимо указать верный КБК. Для этого достаточно изменить 14-й знак КБК соответствующего перечисления в бюджет на «2». Так, при перечислении пени по фиксированному платежу на ОМС указываем КБК 182 1 02 02103 08 2013 160.
Только учтите, что подходит эта система налогообложения не каждому. Эксперт Марина Калмыкова, продакт-менеджер Модульбухгалтерии.
Если ИП платит налог каждый квартал, то уменьшается налог на взносы, которые оплатил в квартале: из суммы налога за первый квартал вычитают взносы, которые оплатили в первом квартале, с 1 января по 31 марта.
Оплата страховых взносов ИП в 2024 году: как рассчитать 1% налога у ИП сверх 300000 тысяч рублей, куда и как платить — Дело Модульбанка
Фиксированный взнос на ОПС платят все индивидуальные предприниматели. По методике, действовавшей до конца 2017 года, фиксированная сумма определялась с учетом величины МРОТ. Однако с 2018 года ее стали указывать в Налоговом кодексе. Так, в пункте 1 ч. 1 ст. 430 НК РФ указаны размеры фиксированных взносов для ИП, установленные в отношении расчетных периодов 2024, 2024 и 2024 гг.

Страховые взносы ИП в 2024 году за себя: сумма фиксированного платежа, кому и куда платить, расчет, реквизиты и КБК для оплаты
Если ИП встал на учет или снялся с него в середине года, то расчет необходимо производить исходя из количества отработанных дней. Для этого сначала рассчитывается количество дней, отработанных в месяце постановки (снятия с учета), а затем расчет производится исходя из количества целых месяцев, в которых велась деятельность.
Обязанность уплаты взносов прекращается только после снятия гражданина с учета в качестве ИП. Ведь за 5 лет можно потратить 50 000 рублей и ни разу не воспользоваться услугами клиники.
Вид страхования | КБК |
---|---|
ОПС | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
ОМС | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
ВНиМ | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
На травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Платят ли самозанятые страховые взносы, нужно ли ИП на НДП платить страховые взносы за себя
Порядок расчета и размер фиксированных взносов после 2018 года
- Весь доход ИП за год — 600 тыс. руб. Сотрудников нет.
- Налог с дохода за год 36 тыс. руб.: 600 тыс. руб.*6%
- Фиксированные взносы за 2024 год: 40 874 руб.
- Дополнительные страховые взносы — 3 тыс. руб.: (600 тыс. руб. − 300 тыс. руб.)*1%
- ИП уменьшает налог на страховые взносы: 36 000 − 40 874 − 3 000 получается 0 руб. к оплате.
- Выходит, что оплатить нужно не 36 тыс. руб., а 0 руб.
В 2024 году нужно заработать 681 233 руб., чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Можно оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 681 233 руб., доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2024 года.
Бесплатная бухгалтерия от Модульбанка
Начинающих предпринимателей часто сбивает с толку Федеральный закон от 6 февраля 2019 года № 6-ФЗ , в котором говорится об обязательной уплате самозанятыми страховых взносов. Но его действие распространяется лишь на репетиторов, нянь, сиделок и тех, кто убирается в домах. Нормативный документ не относится к пользователям НПД .
Администрированием внебюджетных фондов ФНС занимается еще с 1 января 2017 г. , чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог.
Обратите внимание, что, если указанные взносы будут перечислены по старым реквизитам Пенсионного фонда, до налоговой они не дойдут и будут «висеть» в невыясненных платежах и потребуется их уточнение, которое потребует от ИП личного обращения в налоговый орган с соответствующим заявлением.
Ответственность за неуплату взносов
- призыв на военную службу;
- нахождение в отпуске по рождению ребенка до полутора лет;
- уход за человеком старше 80 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1 группы;
- проживание с супругом-военнослужащим по контракту;
- нахождение за рубежом с супругом-работником дипломатических и некоторых других категорий;
- срок уголовного заключения, если будет признано, что привлечение к ответственности незаконно.
Налоговая списывает задолженность с расчетного счета ИП. Если денег на счете не окажется, передает дело судебным приставам, и задолженность из налоговой превращается в судебную. Индивидуальные предприниматели отвечают за долги личным имуществом, поэтому приставы могут списать деньги с личных счетов.
Порядок уплаты взносов ИП за себя
Фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование ИП в 2024 году установлен в размере 34445 рублей. А если доход предпринимателя за 2024 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос на ОПС составит 34445 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.
Примечание отчет СЗВ-СТАЖ необходимо сдавать одновременно с описью по форме ОДВ-1. Если ИП не ведет бизнес по ряду оснований, то страховые взносы может временно не платить.
В России страховые взносы не фиксированы, меняются в соответствии с инфляцией. Например, в 2024 году за пенсионное страхование платят 32 448 рублей. В 2024 году сумма увеличилась до 34 445 рублей, а в 2024 — до 36 723. Страховые взносы в ПФР для самозанятых физических лиц и ИП утверждены статьей 430 НК РФ.
Работайте, а параллельно будьте самозанятым
- срок военной службы по призыву;
- период ухода, осуществляемого родителем за ребенком в возрасте до 1,5 лет (но не более 6 лет в общей сложности);
- содержания под стражей граждан, необоснованно привлеченных к уголовной ответственности, репрессированных, но впоследствии реабилитированных, а также срок отбывания наказания в местах лишения свободы и в ссылке;
- период ухода, осуществляемого за нетрудоспособными гражданами (пенсионерами от 80 лет, инвалидами 1 группы или детьми-инвалидами);
- срок проживания вместе с супругами военнослужащими по контракту в местностях, где нет возможности устроиться на работу (но не более 5 лет в общей сложности);
- срок проживания за границей вместе с супругами, являющимися работниками дипломатических представительств и консульств, представительств федеральных органов исполнительной власти, гос. органов, постоянных представительств при международных организациях и так далее.
Когда именно платить? В большинстве случаев удобнее разбить всю сумму на части и сразу учитывать их при расчете налогов. Но даже если вы перечислите полную сумму взносов в самом конце года, это не будет являться нарушением. Просто может оказаться, что налог вы переплатили, и теперь надо писать заявление о зачете или возврате переплаты.

Зачем банки делают партнерские программы
В 2024 году нужно заработать 681 233 руб., чтобы фиксированные взносы полностью погасили налог. Можно оплатить взносы целиком в первом же квартале. Тогда не придется каждый квартал платить налог, его будут погашать оплаченные взносы. А если заработаете больше 681 233 руб., доплатите оставшийся налог до 30 апреля 2024 года.
Это больше взносов, считаем, сколько должны в налоговую 42 000 40 874 1126 руб. Взносы в Фонд социального страхования ФСС производятся на усмотрение ИП.
Калькулятор взносов ИП
Содержание