Если стоимость квартиры меньше 2 000 000 р., то остаток вычета гражданин может получить при покупке другой недвижимости. До 01.01.2014 воспользоваться правом на налоговый вычет при покупке квартиры можно было только 1 раз в жизни.
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры | Современный предприниматель
- пользовались ли вы вычетом раньше, на какую сумму;
- сколько потратили на покупку жилья;
- включали ли материнский капитал в сумму покупки;
- покупаете ли в кредит или за личные средства.
После выхода на пенсию покупать и оформлять жилье на себя в нашей стране невыгодно. Государство не будет ничего возвращать, даже если человек отработал 40 лет и исправно платил налоги. Исключение составляют работающие пенсионеры: если гражданин официально трудоустроен, получает зарплату и пенсию, он все также может оформить возврат налога от покупки квартиры.
Возврат налога при покупке квартиры. Инструкция, как получить налоговый вычет
По ипотечным процентам налоговый вычет при покупке квартиры единоразовый. Его можно заявлять независимо от основного, но только по 1 объекту. Если вы до 2014 г. уже воспользовались обычным вычетом, по новой квартире можно обратиться за возвратом процентов (см. письмо Минфина от 14.01.2019 № 03-04-05/584).
Поэтому неработающие пенсионеры такой возможностью воспользоваться не могут. Приложите к заявлению налоговые декларации с 2015 по 2024 годы.
Также, вычет не может быть предоставлен, если сделка по приобретению недвижимости была проведена между взаимозависимыми лицами (супруги, родители, усыновители, дети, усыновленные, полнородные и не полнородные братья и сестры, опекуны, попечители, подопечные) (Письмо ФНС 17 августа 2018 г. N ПА-4-11/15946@).
Налоговые вычеты при покупке квартиры — возврат подоходного налога при покупке квартиры
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.
Налоговый вычет при покупке квартиры, калькулятор вычета
Например, супруги купили квартиру за 3 млн рублей. До этого они не использовали налоговый вычет на приобретение жилья, а значит, их суммарный лимит составляет 4 млн. Они могут использовать по полтора миллиона рублей лимита каждый и получить по 195 тысяч рублей компенсации. Общая сумма государственной поддержки составит 390 тысяч рублей.
После ознакомления с информацией нужно кликнуть на надпись Декларация. Свидетельство о праве собственности не выдается с 2016 года или выписка из ЕГРН.
Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
---|---|---|
1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- За год допускается вернуть столько НДФЛ, сколько можно исчислить с ваших доходов. Оставшиеся деньги можно выбрать позднее.
- Размер вычета ограничен стоимостью жилья и объемом собственных вложенных средств.
Пример. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р., а Марина с 1 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р. Илья использовал свое право полностью.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры — Народный СоветникЪ
Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.
Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Граждане, которые использовали право на вычет до 01.
При покупке работающим и неработающим пенсионером
Условия для получения вычета
- квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
- если право на получение вычета уже исчерпано.
Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (2 000 000*13% = 260 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов 19 500 рублей (150 000*13% = 19 500).

Как рассчитать налоговый вычет на приобретение квартиры
Обычно выбрать всю сумму в течение года не получается. Она может растягиваться на два и даже три года. Но подтверждать право на эту льготу придется ежегодно. Если этого не сделать, в следующем году выплаты прекратятся. Процедура та же: отправьте заявление в личном кабинете на сайте ФНС, дождитесь уведомления и предоставьте его в бухгалтерию.
Приложите к заявлению налоговые декларации с 2015 по 2024 годы. И так до момента, когда сумма будет выплачена полностью.
Варианты получения возврата
При покупке квартиры с участием материнского капитала
- Иметь при себе гражданский паспорт.
- Подготовить декларацию и распечатать ее в 2 экземплярах.
- Сделать копии всех документов.
- Заполнить заявление на возврат.
- Посетить ИФНС по месту постоянной регистрации.
- Сдать документы.
Расчет: Иванов И.И. имеет право на возврат из налоговой инспеции 260 000 рублей (2 000 000*13% = 260 000; 2 000 000 — это ограничение, то есть максимально возможная сумма расходов на приобретение недвижимости, которую можно принять к вычету) и в части уплаченных процентов 19 500 рублей (150 000*13% = 19 500).
Как составить декларацию?
Евдокия купила в 2016 г. комнату в коммуналке за 840 300 руб. и вернула 109 239 руб. В 2018 г. она поднакопила денег и смогла прикупить полноценную жилплощадь за 1 770 410 руб. По ней Евдокия вправе дозаявить остаток 1 159 700 руб. (2 000 000 — 840 300) и получить 13%, т. е. 150 761 руб.
Закон не ограничивает налогоплательщика в выборе варианта получения налогового вычета. Целесообразно не просто ждать окончания срока, а мониторить процесс проверки.
Содержание