Упрощённая система налогообложения для ООО предназначена для снижения налоговой нагрузки и упрощения процедуры подачи отчётности для предприятий, параметры которых соответствуют требованиям режима.
Системы налогообложения для ООО: какую выбрать
- Используя систему на практике, налогоплатильщик должен осуществлять все виды налоговых отчислений;
- Отсутствуют ограничения по сотрудничеству с юр. лицами;
- Существует возможность не оплачивать налоги, когда предприятие переживает период убытков;
- Компании могут ввозить товары в таможенную зону, и это в обязательном порядке подвержено обложению НДС.
Говоря простым языком, система налогообложения представляет собой фиксированные отчисления денежных средств, которые предприниматели обязаны платить в государственную казну. Грамотное планирование и знание всех тонкостей системы, позволяют снизить налоговую нагрузку и не иметь в дальнейшем никаких проблем с законом.
Системы налогообложения для ООО: какие существуют, стандартная и единая схема формы, виды упрощенной УСН, как выбрать общий налоговый режим
Для предприятий, которые работают в сельскохозяйственной сфере, доступен такой налоговый режим, как ЕСХН. По своим условиям он идентичен УСН, но под его действие попадают только сельхозпредприятия (доля такого рода работ в общем числе должна быть более 70%). Еще одно отличие – большая допустимая численность сотрудников предприятия, 300 вместо 100.
Особенность же в том, что на каждый вид деятельности вменяется собственный налог сумма. Почему важно ответственно подойти к выбору системы налогообложения.
Виды систем налогообложения для ИП и ООО в России | 5 режимов
Упрощенная система недопустима для некоторых видов деятельности – их подробный перечень определяется налоговым законодательством. Переход на УСН не освобождает ООО от ведения бухгалтерской отчетности (такая привилегия касается только ИП).
Система налогообложения для ООО
- на прибыль, в размере 20 процентов от полученной прибыли;
- НДС – 18 процентов;
- имущественный налог – 2,2 процента;
- общие налоги, обязательные для всех субъектов хозяйствования в статусе ООО, такие как земельный, транспортный, НДФЛ с заработной платы работников, таможенный и акцизный.
Что хорошо в этой системе, и почему на неё переходят предприниматели – налог не зависит от реального вашего дохода. Он рассчитывается заранее, потому и называется вменённым. Особенность же в том, что на каждый вид деятельности вменяется собственный налог (сумма). И не все варианты могут подходить под переход на ЕНВД.
Какие формы налогообложения для ООО существуют? Как выбрать форму налогообложения для ООО: пошаговая инструкция.
Желательное требование для любого предпринимателя, который выбирает этот вид, иметь у себя в штате, или хотя бы нанять по аутсорсингу профессионального бухгалтера. Так как объём работы именно бухгалтерского направления большой. А при ошибках в оформлении декларационных документов, отчётностей и прочего, для фирмы масштаба ООО могут пойти неприятные последствия.
Если фирма занята в адвокатской сфере, нотариальной, а также те, кто имеет частную практику. Число работников на предприятии не должно быть больше 100 чел.
Критериями для выбора могут быть производимая продукция, осуществляемые виды деятельности, величина самой компании и т.п. Чтобы не ошибиться с выбором системы налогообложения и подобрать наиболее подходящий вариант, стоит рассмотреть каждую из них более подробно.
Единый налог на вмененный доход
- УСН – «доходы» (уплачивается налог с полученных доходов в размере 6%).
- УСН – «доходы минус расходы» (из суммы полученных доходов вычитаются произведенные затраты, и с этой разницы рассчитывается налог в размере 15%).
В России действует четыре системы налогообложения для ООО. Каждая из них наделена как преимуществами, так и недостатками. Отдать предпочтение одной из них следует исключительно из направления предпринимательской деятельности. Кроме того, важными факторами влияющими на выбор вида системы налогообложения, является наличие бухгалтера и объём прибыли предприятия.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, вмененка)
Предположим, предприятие занимается выращиванием овощей и её доход составил 11 000 000 рублей. Расходы составляют 7 млн., кроме того, предприятие имеет убыток за прошлый год в количестве 400 тыс. рублей. Авансовый платёж составляет 50 000 руб. Какую сумму налогов необходимо предприятие должно отчислить государству за год?
Режимы налогообложения подразделяются на общие и специальные. При подборе системы обложения в первую очередь оценивается вид деятельности.
Объекты
Небольшой итог
- отсутствие обязанности уплачивать основные налоги общей системы налогообложения;
- понижение суммы ЕНВД на величину страховых взносов, уплаченных ранее;
- при отсутствии совмещения рассматриваемого режима с общей системой по отдельным видам деятельности можно утверждать об упрощении ведения бухучета.
Нельзя рекомендовать какую-то конкретную систему налогообложения в общем. Каждая фирма и каждый предприниматель сам решает, что ему выгоднее исходя их поставленных задач, способа ведения бизнеса и ниши, которую он планирует занять. Однако быть знакомым со всеми системами и вариантами полезно, чтобы представлять свои возможности и варианты действия в той или иной ситуации.
Требования при ЕНВД
Система налогообложения представляет собой совокупность всех сборов и налогов, которые обязательно должны выплачивать предприятия и физические лица, а также порядок их начисления и уплаты в государственный бюджет. Система налогообложения определяет такие важные моменты, как:
ОСНО форма налогообложения , подходящая для всех предприятий. Расчет налоговой базы осуществляется по следующей формуле.
К примеру, предположим, что К2 составит 0,9. Соответственно, итоговая годовая сумма будет равна 131 070 р. Если магазин получит прибыль не 1 млн, а всего 300 тыс. р., то на УСН налог будет равен 108 тыс. р. При этом на ЕНВД величина выручки на размер отчисления не влияет, поскольку в формуле используется физический показатель (в данном случае площадь помещения).
Расчет на ОСНО
- Численность работников – максимально допустимое значение составляет 100 человек.
- Годовой оборот денежных средств – конкретная величина зависит от региона.
- Наличие представительств и филиалов – при «упрощенке» их быть не должно.
- Размер дохода – за 9 месяцев он не должен превышать 45 млн. рублей.
Допустим, торговля в магазине небольшой площади приносит хорошую прибыль. Для снижения нагрузки предприятие вполне можно перевести на ЕНВД. А транспортные услуги, которые предприятие оказывает редко, можно поставить на УСН. Соответственно, если перевозки – более доходное направление, его можно перевести на ЕНВД, а торговлю – менее доходную деятельность – на УСН.
Важный момент
Так вы сможете максимально быстро адаптироваться и не потеряете год, как это часто случается с предпринимателями, которые используют усложнённую общую систему налогообложения. От выбранной разновидности полностью будет зависеть, какую документацию и в каком количестве необходимо заполнять. Приготовьтесь, что придётся постоянно контактировать с ФНС, ФСС и управлением статистики.
Соответственно, итоговая годовая сумма будет равна 131 070 р. Ответ на запрос заинтересованное лицо получает в течение нескольких минут.
Содержание
